14

　　關(guān)于基金會計核算的特點，以下表述錯誤的是(　)。

　　A.基金會計核算以證券投資資金為會計核算主體

　　B.目前，我國基金會計核算已細(xì)化到日

　　C.基金會計核算的責(zé)任主體是基金管理人

　　D.基金取得的金額資產(chǎn)或負(fù)債按照持有到期類進(jìn)行初始確認(rèn)

　　【答案】C

　　15

　　基金期末可供分配利潤為期末資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤與未分配中已實現(xiàn)部分的(　)。

　　A.差額

　　B.孰低數(shù)

　　C.孰高數(shù)

　　D.平均數(shù)

　　【答案】B

　　16

　　基金利潤分配后，基金份額凈值(　)，投資者的利益(　)。

　　A.上升，減少

　　B.上升，增加

　　C.下降，減少

　　D.下降，沒有影響

　　【答案】D

　　17

　　如果dt表示t時期的貼現(xiàn)因子，St表示t時期的即期利率，則貼現(xiàn)因子與即期利率的關(guān)系式可以表示為(　)。

　　A.dt=(1+st)t

　　B.dt=1/(1+st)t

　　C.dt=1+st)t

　　D.dt=1/(1+st)

　　【答案】B

　　18

　　當(dāng)物價不斷上漲時，名義利率比實際利率(　)。

　　A.高

　　B.低

　　C.兩者相等

　　D.不確定

　　【答案】A

　　19

　　以下不屬于銀行間債券市場交易制度的是(　)。

　　A.公開市場一級交易商制度

　　B.做市商制度

　　C.結(jié)算代理制度

　　D.共同對手方制度

　　【答案】D

　　20

　　上海證券交易所固定收益平臺的交易時間段是(　)。

　　A.9:30～11:30、13:00～15:00

　　B.9:30～11:30、13:00～14:00

　　C.9:30～11:30、13:00～15:30

　　D.9:15～11:30、13:00～14:00

　　【答案】B

　　21

　　目前銀行債券市場債券結(jié)算主要采用(　)的方式。

　　A.純?nèi)�過戶

　　B.見券付款

　　C.見款付券

　　D.券款對付

　　【答案】D

　　22

　　目前，我國銀行間市場債券結(jié)算業(yè)務(wù)類型不包括(　)。

　　A.現(xiàn)券業(yè)務(wù)

　　B.買斷式回購業(yè)務(wù)

　　C.利率互換

　　D.債券借貸

　　【答案】C

　　23

　　目前我國證券交易的所有結(jié)算參與人的共同對手方是(　)。

　　A.中國證券登記結(jié)算公司

　　B.上海、深圳證券交易所

　　C.中央國債登記結(jié)算公司

　　D.上海清算所

　　【答案】A

　　24

　　以下條件不屬于托管人委托境外資產(chǎn)托管人資格的是(　)。

　　A.最近一個會計年度實收資本不少于10億美元或等值貨幣

　　B.最近3年沒有收到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰

　　C.托管資產(chǎn)規(guī)模不少于1 000億美元或等值貨幣

　　D.境外托管機(jī)構(gòu)的高級管理人員有5年以上從業(yè)經(jīng)驗

　　【答案】D

　　25

　　假設(shè)某基金持有的股票總市值為2 000萬元，持有的債券總市值為1 000萬元，應(yīng)收債券利息280萬元，銀行存款余額為50萬元，對托管人和管理人應(yīng)付未付的報酬為11萬元，應(yīng)付稅費為19萬元，基金總份額為2 000萬分。當(dāng)日基金份額凈值為(　)元。

　　A.1.5

　　B.1.65

　　C.1.68

　　D.1.64

　　【答案】B

　　26

　　根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》的要求，(　)應(yīng)制訂健全有效的估值政策和程序。

　　A.基金銷售機(jī)構(gòu)

　　B.中國基金業(yè)協(xié)會

　　C.基金管理人

　　D.基金托管人

　　【答案】C

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