11、根據(jù)目前有關規(guī)定，下列機構買賣基金的差價收入需征收營業(yè)稅的是( )。

　　投資公司

　　信托公司

　　工業(yè)企業(yè)

　　會計師事務所

　　B

　　解析:金融機構(包括銀行和非銀行金融機構)買賣基金的差價收入征收營業(yè)稅，非金融機構買賣基金份額的差價收入不征收營業(yè)稅。出處:基金稅收

　　12、分級基金將基礎份額拆分為不同風險收益特征的子份額，可以同時滿足保守型、激進型和穩(wěn)健型這三類投資者的投資需求，其基金資產按以下哪種方式運作()。

　　將按照子份額配比比例分為兩部分分別進行獨立的投資運作

　　將被平分為三部分分別進行獨立的投資運作

　　將作為一個整體進行投資運作

　　將被平分為兩部分分別進行獨立的投資運作

　　C

　　解析:盡管分級基金將基礎份額拆分為不同風險收益特征的子份額，但基金資產仍然作為一個整體進行投資運作。

　　13、在實踐中，判斷債券流動性風險大小的依據(jù)通常是()。

　　債券的委托買入價和委托賣出價的價差

　　債券的收益率與銀行儲蓄存款利率的利差

　　債券發(fā)行量的大小

　　債券的收益率與基礎利率的利差

　　A

　　解析:流動性風險主要用于衡量投資者持有債券的變現(xiàn)難易程度。在實踐中，可以根據(jù)某種債券的買賣差價來判斷其流動性風險的大小。一般來說，買賣差價越大，流動性風險就越高。在一個交易非�；钴S的市場中，債券交易的買賣差價通常很小，一般只有幾個基點。

　　14、以下屬于交易所資金清算范疇的是()。

　　增發(fā)新股

　　支付贖回款

　　支付管理費

　　A股交易

　　D

　　場外資金清算指基金在證券交易所和銀行間市場之外所涉及的資金清算，包括申購、增發(fā)新股、支付基金相關費用以及開放式基金的申購與贖回等的資金清算。

　　15、從我國的實踐看，不屬于基金行業(yè)自律管理的內容是( )。

　　建立基金行業(yè)教育培訓體系

　　保護基金行業(yè)的整體利益

　　開展基金業(yè)宣傳活動，樹立行業(yè)形象

　　對關系基金業(yè)發(fā)展的重點、難點、熱點問題進行深入研究

　　B

　　“保護基金行業(yè)的整體利益”不屬于基金行業(yè)自律管理的內容。

　　16、基金托管人根據(jù)( )的指令辦理資金劃撥。

　　基金投資人

　　基金銷售機構

　　基金注冊登記機構

　　基金管理人

　　D

　　17、不符合行為金融理論研究結果的描述是( )。

　　金融學家在投資時不會受制于心理偏差的影響

　　機構投資者在投資時會受制于心理偏差的影響

　　基金經理在投資時會受制于心理偏差的影響

　　個人投資者在投資時會受制于心理偏差的影響

　　A

　　行為金融理論認為，所有人包括專家在內都會受制于心理偏差的影響，因此機構投資者包括基金經理也可能變得非理性。

　　18、我國基金監(jiān)管的首要目標是( )。

　　保護投資者利益

　　保證市場的公平、效率和透明

　　推動基金業(yè)的規(guī)范發(fā)展

　　降低系統(tǒng)風險

　　A

　　在我國，基金監(jiān)管的首要目標是保護投資者利益

　　19、債券組合管理的( )，是使投資組合中債券的到期期限集中于收益率曲線的兩極。

　　債券互換策略

　　梯式策略

　　子彈式策略

　　兩極策略

　　D

　　20、以下關于基金財務指標的表述，正確的是( )。

　　未分配利潤余額年末不結轉

　　如果期末未分配利潤的未實現(xiàn)部分為正數(shù)，則期末可供分配利潤等于期末未分配利潤

　　本期利潤扣減本期公允價值變動損益的凈額，反映基金本期已實現(xiàn)損益

　　本期利潤不包括未實現(xiàn)的估值增值或減值

　　C

　　本期利潤既包括了基金已經實現(xiàn)的損益，也包括了未實現(xiàn)的估值增值或減值，是一個能夠全面反映基金在一定時期內經營成果的指標。本期已實現(xiàn)收益是將本期利潤扣除本期公允價值變動損益后的余額�；�金本期利潤包括已實現(xiàn)和未實現(xiàn)兩部分，如果期末未分配利潤(報表數(shù)，下同)的未實現(xiàn)部分為正數(shù)，則期末可供分配利潤的金額為期末未分配利潤的已實現(xiàn)部分;如果期末未分配利潤的未實現(xiàn)部分為負數(shù)，則期末可供分配利潤的金額為期末未分配利潤(已實現(xiàn)部分扣減未實現(xiàn)部分)。未分配利潤是基金進行利潤分配后的剩余額。未分配利潤將轉入下期分配。

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