參考答案及解析

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.B

　　[解析]1868年，英國在《泰晤士報(bào)》以上刊登招募說明書，成立了“海外及殖民地政府信托基金”。這為現(xiàn)代基金的產(chǎn)生奠定了基礎(chǔ)，金融史學(xué)家將之視為證券投資基金的雛形。

　　2.A

　　[解析]中國證監(jiān)會對基金管理公司內(nèi)部控制情況的監(jiān)督檢查是日常監(jiān)管的重點(diǎn)。

　　3.B

　　[解析]對履行基金托管職責(zé)的監(jiān)督，主要包括：在監(jiān)督基金投資運(yùn)作中，是否在基金托管協(xié)議中事先與基金管理公司訂明相關(guān)權(quán)責(zé)，是否建立并及時(shí)維護(hù)相關(guān)監(jiān)督系統(tǒng)，是否在發(fā)現(xiàn)問題時(shí)及時(shí)提醒基金管理公司并報(bào)告中國證監(jiān)會;在辦理基金的清算交割事宜中，是否能保證清算的及時(shí)高效，同時(shí)又保證基金財(cái)產(chǎn)的安全與獨(dú)立;在復(fù)核、審查基金管里公司計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值時(shí)，是否科學(xué)評估基金采取的估值方法等;在辦理與基金托管銀行相關(guān)的信息披露事項(xiàng)中，是否及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地履行信息披露義務(wù)，是否在基金年度報(bào)告中的托管人報(bào)告中獨(dú)立、客觀地發(fā)表意見。ACD三項(xiàng)都是其中的內(nèi)容，因此選B。

　　4.B

　　[解析]所述是基金賬務(wù)復(fù)核的主要內(nèi)容，因此選B。

　　5.A

　　[解析]基金屆滿之后，對基金資產(chǎn)進(jìn)行清產(chǎn)核資。基金凈凈資產(chǎn)有剩余的，按照投資者出資比例對其進(jìn)行分配。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.BCD

　　[解析]本題考查對基金管理人選擇存款銀行的監(jiān)督的具體內(nèi)容。A項(xiàng)正確的表述是場內(nèi)交易主要通過技術(shù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)，場外交易主要借助人工手段完成。

　　2.ABCD

　　[解析]基金財(cái)產(chǎn)保管內(nèi)容包括：基金印章保管、基金資產(chǎn)賬戶管理、重要文件保管及核對基金資產(chǎn)。

　　3.ABCD

　　[解析]選項(xiàng)所述是對基金資產(chǎn)賬戶管理的進(jìn)一步介紹，因此全選。

　　4.ABCD

　　[解析]基金托管人的內(nèi)部控制可以劃分為五個(gè)部分，分別是資產(chǎn)保管、資金清算、投資監(jiān)督、會計(jì)核算與估值以及技術(shù)系統(tǒng)。

　　5.ABCD

　　[解析]本題考查交易所交易資金清算的流程，參考教材具體內(nèi)容識記即可。

　　6.ABCD

　　[解析]本題考查基金會計(jì)復(fù)核的具體內(nèi)容，參照本章第五節(jié)內(nèi)容熟悉即可。

　　7.CD

　　[解析]A項(xiàng)屬于銀行存款賬戶;B項(xiàng)屬于投資類賬戶;C、D兩項(xiàng)都是基金證券賬戶包含的兩種類型。

　　8.ABCD

　　[解析]本題考查對基金投融資比例監(jiān)督的具體規(guī)定，包括基金合同約定的基金投資資產(chǎn)配置比例、單一投資類別比例限制、融資限制、股票申購限制、法規(guī)允許的基金投資比例調(diào)整期限等。

　　9.ABC

　　[解析]基金業(yè)的早期探索階段，老基金存在的問題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：缺乏普遍的法律規(guī)范，普遍存在法律關(guān)系不清、無法可依、監(jiān)管不力的問題;受地方政府要求服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)需要的引導(dǎo)及當(dāng)時(shí)境內(nèi)證券市場狹小的限制，老基金大量投向產(chǎn)業(yè)部門成為直接投資基金;老基金深受房地產(chǎn)市場降溫、實(shí)業(yè)投資無法變現(xiàn)的影響及貸款資產(chǎn)無法收回的困擾，資產(chǎn)質(zhì)量普遍不高。

　　10.ABC

　　[解析]為了保證基金資產(chǎn)賬實(shí)、張證相符，基金托管人必須定期核對基金全部賬戶的資產(chǎn)狀況，基金托管人可以采取通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)、電話銀行、登錄上海PROP和深圳IST遠(yuǎn)程操作平臺系統(tǒng)等方式對基金資產(chǎn)進(jìn)行核對。