參考答案及解析：

　　1.【答案】D

　　【解析】所謂股票投資風(fēng)格分類體系，就是按照不同標(biāo)準(zhǔn)將股票劃分為不同的集合，具有相同特征的股票集合共同構(gòu)成一個(gè)系統(tǒng)的分類體系。其分類標(biāo)準(zhǔn)包括：公司規(guī)模、股票價(jià)格行為和公司成長(zhǎng)性。

　　2.【答案】A

　　【解析】以技術(shù)分析為基礎(chǔ)的投資策略是在否定弱勢(shì)有效市場(chǎng)的基礎(chǔ)上建立起來的。所謂弱勢(shì)有效市場(chǎng)，就是證券價(jià)格充分反映了歷史上一系列交易價(jià)格和交易量中所隱含的信息，從而投資者不可能通過對(duì)以往價(jià)格進(jìn)行的分析獲得超額利潤(rùn)。

　　3.【答案】A

　　4.【答案】B

　　【解析】測(cè)算債券價(jià)格波動(dòng)性的方法一般包括基點(diǎn)價(jià)格值、價(jià)格變動(dòng)收益率值和久期。其中，基點(diǎn)價(jià)格值是指應(yīng)計(jì)收益率每變化1個(gè)基點(diǎn)時(shí)引起的債券價(jià)格的絕對(duì)變動(dòng)額;價(jià)格變動(dòng)收益率值是新的收益率值與初始收益率(價(jià)格變動(dòng)前的收益率)的差額;久期是測(cè)量債券價(jià)格相對(duì)于收益率變動(dòng)的敏感性指標(biāo)。

　　5.【答案】C

　　【解析】債券面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)，其中，利率風(fēng)險(xiǎn)是由于利率水平變化而引起的債券報(bào)酬的變化，它是債券投資者所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。

　　6.【答案】B

　　【解析】積極的債券組合管理策略包括水平分析、債券互換、應(yīng)急免疫以及騎乘收益率曲線策略;多重負(fù)債下的組合免疫策略屬于消極的債券組合管理策略。

　　7.【答案】C

　　【解析】基金績(jī)效衡量中的短期衡量通常足對(duì)近3年表現(xiàn)的衡量;長(zhǎng)期衡量則通常將考察期設(shè)定在3年(含3年)以上。

　　8.【答案】D

　　【解析】夏普指數(shù)、特雷諾指數(shù)、詹森指數(shù)均是以CAPM模型為基礎(chǔ)進(jìn)行計(jì)算的。其中：①夏普指數(shù)是通過標(biāo)準(zhǔn)差來計(jì)算每單位風(fēng)險(xiǎn)的收益率;②特雷諾指數(shù)是通過貝塔值來計(jì)算每單位風(fēng)險(xiǎn)的收益率;③詹森指數(shù)是建立在CAPM測(cè)算基礎(chǔ)上的衡量基金組合收益率與處于同一風(fēng)險(xiǎn)水平的組合期望收益率的差額。

　　9.【答案】A

　　【解析】設(shè)P1表示基金經(jīng)理正確地預(yù)測(cè)到牛市的概率，P2表示基金經(jīng)理正確預(yù)測(cè)到熊市的概率。P1=10÷12=0.833，P2=6÷8=0.75，因此，成功概率=(0.833+0.75-1)× 100%=58.33%。這一數(shù)字明顯大于零，因此可以肯定該基金經(jīng)理具有優(yōu)異的擇時(shí)能力。

　　10.【答案】C

　　【解析】在基金績(jī)效衡量中，對(duì)基金績(jī)效表現(xiàn)優(yōu)劣加以衡量只是問題的一個(gè)方面;另一方面，人們對(duì)造成基金收益率與基準(zhǔn)組合收益率之間收益差別的原因更感興趣，這就是績(jī)效貢獻(xiàn)(歸因或歸屬)分析所要回答的問題。

　　11.【答案】AB

　　【解析】基金與股票、債券所籌資金的投向不同：股票和債券是直接投資工具，籌集的資金主要投向?qū)崢I(yè)領(lǐng)域;基金是一種問接投資工具，所籌集的資金主要投向有價(jià)證券等金融工具。

　　12.【答案】ACD

　　【解析】證券投資基金是一種集中資金、專業(yè)理財(cái)、組合投資、分散風(fēng)險(xiǎn)的集合投資方式。證券投資基金在我國(guó)金融體系中的作用主要包括：①為中小投資者拓寬了投資渠道;②優(yōu)化金融結(jié)構(gòu)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng);③有利于證券市場(chǎng)的穩(wěn)定和健康發(fā)展;④完善金融體系和社會(huì)保障體系。

　　13.【答案】ABD

　　【解析】證券投資基金市場(chǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)主要包括基金銷售機(jī)構(gòu)、注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、基金投資咨詢公司、基金評(píng)級(jí)公司等。證券交易所是基金的自律管理機(jī)構(gòu)之一。

　　14.【答案】AC

　　【解析】依據(jù)基金運(yùn)作方式的不同，可以將基金分為封閉式基金與開放式基金。依據(jù)法律形式的不同，基金可分為契約型基金與公司型基金。

　　15.【答案】ABCD

　　【解析】按照《證券投資基金法》的規(guī)定，我國(guó)基金份額持有人享有下列權(quán)利：分享基金財(cái)產(chǎn)收益;參與分配清算后的剩余基金財(cái)產(chǎn);依法轉(zhuǎn)讓或者申請(qǐng)贖回其持有的基金份額;按照規(guī)定要求召開基金份額持有人大會(huì);對(duì)基金份額持有人大會(huì)審議事項(xiàng)行使表決權(quán);查閱或者復(fù)制公開披露的基金信息資料;對(duì)基金管理人、基金托管人、基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)損害其合法權(quán)益的行為依法提起訴訟;基金合同約定的其他權(quán)利。

　　16.【答案】ABD

　　【解析】公募基金是指可以面向社會(huì)公眾公開發(fā)售的一類基金，其特征有：①可以面向社會(huì)公眾公開發(fā)售基金份額和宣傳推廣，基金募集對(duì)象不固定;②投資金額要求低，適宜中小投資者參與;③必須遵守基金法律和法規(guī)的約束，并接受監(jiān)管部門的嚴(yán)格監(jiān)管。而私募基金不能進(jìn)行公開的發(fā)售和宣傳推廣‘，投資風(fēng)險(xiǎn)較高，主要以具有較強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)承受能力的富裕階層為目標(biāo)客戶。

　　17.【答案】AB

　　【解析】成長(zhǎng)型基金是指以追求資本增值為基本目標(biāo)，較少考慮當(dāng)期收入的基金，主要以具有良好增長(zhǎng)潛力的股票為投資對(duì)象，如有較大升值潛力的公司股票、新興行業(yè)股票。大盤藍(lán)籌股、政府債券和公司債是收入型基金的主要投資對(duì)象。

　　18.【答案】ABCD

　　【解析】1OF與ETF都具備開放式基金場(chǎng)外申購、贖回和場(chǎng)內(nèi)交易的特點(diǎn)，但兩者存住本質(zhì)區(qū)別，主要表現(xiàn)在：①申購、贖回的標(biāo)的不同。ETF與投資者交換的是基金份額與一攬子股票，而1OF的申購、贖回是基金份額與現(xiàn)金的對(duì)價(jià)。②申購、贖回的場(chǎng)所不同。ETF的申購、贖回通過交易所進(jìn)行，1OF的申購、贖回既可以在代銷網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行也可以在交易所進(jìn)行。③對(duì)申購、贖回限制不同。只有大投資者(基金份額通常要求在100萬份以上)才能參與ETF一級(jí)市場(chǎng)的申購、贖回交易，而1OF在申購、贖回上沒有特別要求。④基金投資策略不同。ETF通常采用完全被動(dòng)式管理方法，以擬合某一指數(shù)為目標(biāo);而1OF則是普通的開放式基金增加了交易所的交易方式，它可以是指數(shù)型基金，也可以是主動(dòng)管理型基金。⑤在二級(jí)市場(chǎng)的凈值報(bào)價(jià)上，ETF每15秒提供一個(gè)基金凈值報(bào)價(jià)，而1OF的凈值報(bào)價(jià)頻率要比ETF低，通常1天只提供1次或幾次基金凈值報(bào)價(jià)。

　　19.【答案】ACD

　　【解析】按照《貨幣市場(chǎng)基金管理暫行規(guī)定》以及其他有關(guān)規(guī)定，目前我國(guó)貨幣市場(chǎng)基金能夠進(jìn)行投資的金融工具主要包括：①現(xiàn)金;②1年以內(nèi)(含1年)的銀行定期存款、大額存單;③剩余期限在397天以內(nèi)(含397天)的債券;④期限在1年以內(nèi)(含1年)的債券回購;⑤期限在1年以內(nèi)(含1年)的中央銀行票據(jù);⑥剩余期限在397天以內(nèi)(含397天)的資產(chǎn)支持證券。我國(guó)貨幣市場(chǎng)基金不得投資于可轉(zhuǎn)換債券。

　　20.【答案】BCD

　　【解析】申請(qǐng)募集封閉式基金應(yīng)提交的主要文件包括：基金申請(qǐng)報(bào)告、基金合同草案、基金托管協(xié)議草案、招募說明書草案等。其中，基金合同草案、基金托管協(xié)議草案、招募說明書草案等文件是基金管理人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交的申請(qǐng)核準(zhǔn)文本，還未正式生效，因此被稱為“草案”。

　　21.【答案】BD

　　【解析】投資者常常使用折(溢)價(jià)率反映封閉式基金份額凈值與其二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格之問的關(guān)系。折(溢)價(jià)率的計(jì)算公式為：

　　22.【答案】BC

　　【解析】基金的申購和贖回的工作日為證券交易所交易日，工作日的具體業(yè)務(wù)辦理時(shí)間為上海證券交易所、深圳證券交易所交易日的交易時(shí)問。目前，上海證券交易所、深圳證券交易所的交易時(shí)問為交易日9：30～11：30、13：O0～15：00。

　　23.【答案】ABD

　　【解析】辦理場(chǎng)外現(xiàn)金認(rèn)購的投資者，認(rèn)購以ETF份額申請(qǐng)。認(rèn)購費(fèi)用和認(rèn)購金額的計(jì)算公式為：認(rèn)購費(fèi)用=認(rèn)購價(jià)格X認(rèn)購份額X認(rèn)購費(fèi)率;認(rèn)購金額=認(rèn)購價(jià)格X認(rèn)購份額X(1+認(rèn)購費(fèi)率)。

　　24.【答案】ABCD

　　【解析】我國(guó)基金管理公司一般的決策程序是：①公司研究發(fā)展部提出研究報(bào)告;②投資決策委員會(huì)決定基金的總體投資計(jì)劃;③基金投資部制定投資組合的具體方案;④風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議。

　　25.【答案】ABCD

　　【解析】有效的機(jī)構(gòu)設(shè)置是實(shí)現(xiàn)有效管理的基礎(chǔ)。基金管理公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置包括專業(yè)委員會(huì)、投資管理部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、市場(chǎng)營(yíng)銷部門、基金運(yùn)營(yíng)部門和后臺(tái)支持部門。

　　26.【答案】ABCD

　　【解析】基金管理公司制定內(nèi)部控制制度的原則有：①合法、合規(guī)性原則，即公司內(nèi)部控制制度必須符合國(guó)家法律法規(guī)、規(guī)章和各項(xiàng)規(guī)定;②全面性原則，即內(nèi)部控制制度必須涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，必須普遍適用于公司每一個(gè)員工，不得留有制度上的空白或漏洞;③審慎性原則，即公司內(nèi)部控制的核心是風(fēng)險(xiǎn)控制，制定內(nèi)部控制制度要以審慎經(jīng)營(yíng)、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn);④適時(shí)性原則，即內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)當(dāng)具有前瞻性，并且必須隨著有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整和公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)理念等內(nèi)、外部環(huán)境的變化進(jìn)行及時(shí)修改或完善。

　　27.【答案】ABCD

　　【解析】2006年2月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)基金部《關(guān)于基金管理公司向特定對(duì)象提供投資咨詢服務(wù)有關(guān)問題的通知》規(guī)定，基金管理公司不需報(bào)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審批，可以直接向合格境外機(jī)構(gòu)投資者、境內(nèi)保險(xiǎn)公司及其他依法設(shè)立運(yùn)作的機(jī)構(gòu)等特定對(duì)象提供投資咨詢服務(wù)�；�金管理公司向特定對(duì)象提供投資咨詢服務(wù)，不得有下列行為：①侵害基金份額持有人和其他客戶的合法權(quán)益;②承諾投資收益;③與投資咨詢客戶約定分享投資收益或者分擔(dān)投資損失;④通過廣告等公開方式招攬投資咨詢客戶;⑤代理投資咨詢客戶從事證券投資。

　　28.【答案】ABC

　　【解析】基金財(cái)產(chǎn)保管的基本要求包括：①保證基金資產(chǎn)的安全，基金托管人必須將基金資產(chǎn)與自有資產(chǎn)嚴(yán)格分開，不同基金資產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)不得相應(yīng)抵消;②依法處分基金財(cái)產(chǎn)，基金托管人沒有單獨(dú)處分基金財(cái)產(chǎn)的權(quán)利;③嚴(yán)守基金商業(yè)秘密;④對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的損失承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　29.【答案】ABD

　　【解析】基金托管人內(nèi)部控制的原則包括：①合法性原則;②完整性原則;③及時(shí)性原則;④審慎性原則;⑤有效性原則;⑥獨(dú)立性原則。

　　30.【答案】ABD

　　【解析】《證券投資基金法》第五卜九條規(guī)定，基金財(cái)產(chǎn)不得用于下列投資或者活動(dòng)：①承銷證券;②向他人貸款或者提供擔(dān)保;③從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資;④買賣其他基金份額，但是國(guó)務(wù)院另有規(guī)定的除外;⑤向其基金管理人、基金托管人出資或者買賣其基金管理人、基金托管人發(fā)行的股票或者債券;⑥買賣與其基金管理人、基金托管人有控股關(guān)系的股東或者與其基金管理人、基金托管人有其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券;⑦從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng);⑧依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。

　　31.【答案】CD

　　【解析】基金銀行存款賬戶是以基金名義在銀行開立的;結(jié)算備付金賬戶是以托管人名義在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司開立的;證劵賬戶(分為上海證券交易所證券賬戶和深圳證券交易所征券賬戶)是以托管人和基金聯(lián)名的方式在中國(guó)證劵登記結(jié)算有限責(zé)任公司開立的;全國(guó)銀行問市場(chǎng)債券托管賬戶是以基金名義在中央國(guó)債登記結(jié)算有限公司開立的。

　　32.【答案】BD

　　【解析】交易所交易資金清算指基金在證券交易所進(jìn)行股票、債券買賣及嘲購交易時(shí)所對(duì)應(yīng)的資金清算。AC兩項(xiàng)屬于基金的場(chǎng)外資金清算。

　　33.【答案】ABCD

　　【解析】基金財(cái)務(wù)報(bào)表的復(fù)核指基金托管人對(duì)基金管理人出具的資產(chǎn)負(fù)債表、基金經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)表、基金收益分配表、基金凈值變動(dòng)表等報(bào)表內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)的過程。

　　34.【答案】BCD

　　【解析】基金營(yíng)銷的營(yíng)銷微觀環(huán)境是指與公司關(guān)系密切、能夠影響公司客戶服務(wù)能力的各種因素，主要包括股東支持、銷售渠道、客戶、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及公眾。A項(xiàng)，人口屬于宏觀環(huán)境。

　　35.【答案】ABCD

　　【解析】基金管理人或代銷機(jī)構(gòu)通常設(shè)立獨(dú)的客戶服務(wù)部門，通過一套完整的客戶服務(wù)流程，一系列完備的軟、硬件沒施，以系統(tǒng)化的方式，應(yīng)用以下七種方式來實(shí)現(xiàn)并優(yōu)化客戶服務(wù)：①電話服務(wù)中心;②郵寄服務(wù);③自動(dòng)傳真、電子信箱與手機(jī)短信;④“一對(duì)一”專人服務(wù);⑤互聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用;(63媒體和宣傳手冊(cè)的應(yīng)用;⑦講座、推介會(huì)和座談會(huì)。

　　36.【答案】ABCD

　　【解析】開放式基金的費(fèi)用主要包括管理費(fèi)、托管費(fèi)、認(rèn)(申)購費(fèi)、贖回費(fèi)以及持續(xù)銷售服務(wù)費(fèi)等。

　　37.【答案】ABC

　　【解析】證券投資咨詢機(jī)構(gòu)申請(qǐng)基金代銷業(yè)務(wù)資格，除應(yīng)具備《證券投資基金銷售管理辦法》第九條第(二)項(xiàng)至第(九)項(xiàng)和第十條第(三)項(xiàng)、第(四)項(xiàng)規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)具備下列條件：①注冊(cè)資本不低于2000萬元人民幣，且必須為實(shí)繳貨幣資本;②高級(jí)管理人員已取得基金從業(yè)資格，熟悉基金代銷業(yè)務(wù)，并具備從事2年以}二基金業(yè)務(wù)或者5年以上證券、金融業(yè)務(wù)的工作經(jīng)歷;③持續(xù)從事證券投資咨詢業(yè)務(wù)3個(gè)以上完整會(huì)計(jì)年度;④最近3年沒有代理投資人從事證券買賣的行為�！蹲C券投資基金銷售管理辦法》第九條第(三)項(xiàng)規(guī)定的條件是：財(cái)務(wù)狀況良好、運(yùn)作規(guī)范穩(wěn)定，最近3年內(nèi)沒有因違法違規(guī)行為受到行政處罰和刑事處罰。

　　38.【答案】AC

　　【解析】我國(guó)基金銷售渠道包括商業(yè)銀行、證券公司、證券咨詢機(jī)構(gòu)和專業(yè)基金銷售公司、基金管理公司直銷中心、網(wǎng)上交易、利用交易所交易系統(tǒng)平臺(tái)。BD兩項(xiàng)為國(guó)外的基金銷售渠道。

　　39.【答案】ABD

　　【解析】C項(xiàng)，提供投資資訊功能屬于前臺(tái)管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具備的功能。

　　40.【答案】ACD

　　【解析】根據(jù)《關(guān)于實(shí)施<合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外訌E券投資管理試行辦法>有關(guān)問題的通知》的規(guī)定，QDⅡ基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后2個(gè)工作日內(nèi)披露。

　　41.【答案】ABC

　　【解析】D項(xiàng)，基金托管費(fèi)由基金資產(chǎn)承擔(dān)。

　　92.【答案】ABCD

　　【解析】根據(jù)《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》，基金的會(huì)計(jì)核算對(duì)象包括投資類、負(fù)債類、資產(chǎn)負(fù)債共同類、所有者權(quán)益類和損益類的核算，涉及基金的投資交易、基金申購贖回、基金持有證券的卜市公司行為、基金資產(chǎn)估值、基金費(fèi)用訓(xùn)+提和支付、-基金利潤(rùn)分配等基金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

　　43.【答案】ABCD

　　【解析】持有證券的上市公司行為的核算是指與基金持有證券的上市公司有關(guān)的、所有涉及該證券權(quán)益變動(dòng)并進(jìn)而影響基金權(quán)益變動(dòng)的事項(xiàng)，包括新股、紅股、紅利、配股等公司行為的核算。

　　44.【答案】ACD

　　【解析】基金利潤(rùn)是指基金在一定會(huì)計(jì)期問的經(jīng)營(yíng)成果。根據(jù)目前的有關(guān)規(guī)定，以下幾個(gè)指標(biāo)與基金利潤(rùn)有關(guān)：①本期利潤(rùn);②本期已實(shí)現(xiàn)收益;③期末可供分配利潤(rùn);④未分配利潤(rùn)。

　　45.【答案】AB

　　【解析】我國(guó)對(duì)金融機(jī)構(gòu)(包括銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu))買賣基金的差價(jià)收人征收營(yíng)業(yè)稅;對(duì)非金融機(jī)構(gòu)買賣基金份額的差價(jià)收入不征收營(yíng)業(yè)稅。

　　46.【答案】ABC

　　【解析】基金信息披露的禁止行為包括：①虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;②對(duì)證券投資業(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè);③違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失;④詆毀其他基金管理人、托管人或者基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)。

　　47.【答案】ABD

　　【解析】從內(nèi)容方面的實(shí)質(zhì)性要求和形式方面的技術(shù)性要求分析，基金信息披露的原則一般可分為實(shí)質(zhì)性原則和形式性原則。前者包括真實(shí)性原則、準(zhǔn)確性原則、完整性原則、及時(shí)性原則和公平披露原則;后者包括規(guī)范性原則、易解性原則和易得性原則。

　　48.【答案】CD

　　【解析】在證券交易所上市交易的基金信息披露應(yīng)遵守證券交易所的業(yè)務(wù)規(guī)則，如《深圳海證券交易所證券投資基金上市規(guī)則》和《深圳證券交易所證劵投資基金上市規(guī)則》。此外，ETF(ExChange Traded Funds，交易型開放式指數(shù)基金)相關(guān)信息披露義務(wù)人還應(yīng)遵守證券交易所《交易型開放式指數(shù)基金業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》相關(guān)規(guī)定，1OF(1isted Open-en-ded Funds，上市開放式基金)相關(guān)信息披露義務(wù)人還應(yīng)遵守證券交易所《上市汗放式基金業(yè)務(wù)規(guī)則》、《上市開放式基金業(yè)務(wù)指引》相關(guān)規(guī)定。

　　49.【答案】ABCD

　　【解析】基金財(cái)務(wù)報(bào)表附注主要是對(duì)報(bào)表內(nèi)未提供的或披露不詳盡的內(nèi)容做進(jìn)一步的解釋說明。其披露內(nèi)容主要包括：基金基本情況、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)，遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正的說明、稅項(xiàng)、或有和承諾事項(xiàng)、資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)的說明、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易、重要報(bào)表項(xiàng)H的說明、利潤(rùn)分配情況、期末基金持有的流通受限證券、金融工具風(fēng)險(xiǎn)及管理等。

　　50.【答案】BCD

　　【解析】QDⅡ基金在披露相關(guān)信息時(shí)，可同時(shí)采用中、英文，并以中文為準(zhǔn)，可單獨(dú)或同時(shí)以人民幣、美元等主要外匯幣種計(jì)算并披露凈值信息。當(dāng)涉及幣種之間轉(zhuǎn)換的，應(yīng)披露匯率數(shù)據(jù)來源，并保持一致性。QDⅡ基金至少每周計(jì)算并披露一次凈值信息，如投資衍生品，應(yīng)在每個(gè)工作日計(jì)算并披露凈值。