基金從業(yè)資格考試基礎(chǔ)知識試題（4）

　　1(單選題)利潤表上半部分反映經(jīng)營活動，下半部分反映非經(jīng)營活動，其分界點(diǎn)是()。

　　A營業(yè)利潤 B利潤總額 C主營業(yè)務(wù)利潤 D凈利潤

　　解析：正確答案”A“，

　　2(單選題)下列不屬于不動產(chǎn)投資特點(diǎn)的是()。

　　A異質(zhì)性 B低流動性 C不可分性 D可分性

　　解析：正確答案”D“，

　　不動產(chǎn)投資具有如下特點(diǎn)：①異質(zhì)性;②不可分性;③低流動性。

　　3(單選題)境內(nèi)一家A證券公司成立于2009年6月，2014年3月A公司根據(jù)公司發(fā)展，需要申請QDII資格。A公司各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，凈資本為9億元人民幣，凈資本與凈資產(chǎn)比例為65%，經(jīng)營集合資產(chǎn)管理計(jì)劃業(yè)務(wù)已2年，在最近一個季度末資產(chǎn)管理規(guī)模為18億元人民幣，和4億元人民幣的等值外匯資產(chǎn)。A公司申請QDII業(yè)務(wù)還需要滿足哪些條件()。

　　A要等到3個月以后才能申請 B應(yīng)將凈資本與凈資產(chǎn)比例提高到70% C經(jīng)營集合資產(chǎn)管理計(jì)劃業(yè)務(wù)應(yīng)滿3年 D在最近一個季度末資產(chǎn)管理規(guī)模為30億元人民幣或等值外匯資產(chǎn)

　　解析：正確答案”B“，

　　對于申請QDII的證券公司而言，各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，凈資本不低于8億元人民幣，凈資本與凈資產(chǎn)比例不低于70%，經(jīng)營集合資產(chǎn)管理計(jì)劃業(yè)務(wù)達(dá)1年以上，在最近一個季度末資產(chǎn)管理規(guī)模不少于20億元人民幣或等值外匯資產(chǎn)。

　　4(單選題)不屬于基金收益中其他收入的項(xiàng)目是()。

　　A新股手續(xù)費(fèi)返還 B贖回費(fèi)余額 C基金獲得的賠償款 D存款利息收入

　　解析：正確答案”D“，

　　基金利潤包括：投資收益、其他收入、利息收入、公允價(jià)值變動損益。其他收入包括贖回費(fèi)扣除基本手續(xù)費(fèi)后的余額、手續(xù)費(fèi)返還、ETF替代損益，以及基金管理人等機(jī)構(gòu)為彌補(bǔ)基金財(cái)產(chǎn)損失而支付給基金的賠償款項(xiàng)等。這些收入項(xiàng)目一般根據(jù)發(fā)生的實(shí)際金額確認(rèn)。D項(xiàng)屬于利息收入。

　　5(單選題)評價(jià)企業(yè)盈利能力時(shí)，我們最常用到的是()。

　　A銷售利潤率 B存貨周轉(zhuǎn)率 C凈資產(chǎn)收益率 D負(fù)債權(quán)益比

　　解析：正確答案”C“，

　　評價(jià)企業(yè)盈利能力時(shí)，我們最常用到的是凈資產(chǎn)收益率。(本題來自嗨考網(wǎng))

　　6(單選題)下列關(guān)于QDII基金風(fēng)險(xiǎn)管理說法，不正確的是()。

　　A相對與投資于國內(nèi)市場的基金，QDII存在特別的外匯風(fēng)險(xiǎn)、特定市場風(fēng)險(xiǎn)等 B由于QDII基金涉及跨境交易，基金申購、贖回的時(shí)間要短于國內(nèi)其他基金 CQDII基金經(jīng)理需要特別關(guān)注匯率變動可能對基金凈值造成的影響，定期評估匯率走向并調(diào)整基金持有資產(chǎn)的幣別和權(quán)重，必要時(shí)可采用外匯遠(yuǎn)期、外匯掉期等金融工具對沖匯率風(fēng)險(xiǎn) D跨境投資需要考慮當(dāng)?shù)氐馁Y本利得稅、代扣所得稅、稅收征管要求等事項(xiàng)，尤其是美國FATCA法案等要求

　　解析：正確答案”B“，

　　QDII基金的流動性也需注意。由于QDII基金涉及跨境交易，基金申購、贖回的時(shí)間要長于國內(nèi)其他基金。

　　7(單選題)下列關(guān)于現(xiàn)金流量表的說法，錯誤的是()。

　　A現(xiàn)金流量表所表達(dá)的是在特定會計(jì)期間內(nèi)，企業(yè)的現(xiàn)金的增減變動等情形 B現(xiàn)金流量表是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)編制的 C現(xiàn)金流量表是根據(jù)收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)編制的 D現(xiàn)金流量表也叫財(cái)務(wù)狀況變動表

　　解析：正確答案”B“，

　　現(xiàn)金流量表不是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)編制的，而是根據(jù)收付實(shí)現(xiàn)制(即實(shí)際現(xiàn)金流量和現(xiàn)金流出)為基礎(chǔ)編制的。

　　8(單選題)下列關(guān)于隨機(jī)變量的說法，錯誤的是()。

　　A我們將一個能取得多個可能值的數(shù)值變量X稱為隨機(jī)變量 B如果一個隨機(jī)變量X最多只能取可數(shù)的不同值，則為離散型隨機(jī)變量 C如果X的取值無法一一列出，可以遍取某個區(qū)間的任意數(shù)值，則為連續(xù)型隨機(jī)變量 D我們將一個能取得多個可能值的數(shù)值變量X稱為分散變量

　　解析：正確答案”D“，

　　我們將一個能取得多個可能值的數(shù)值變量X稱為隨機(jī)變量。

　　9(單選題)根據(jù)市場條件的不同，通常有三種指數(shù)復(fù)制方法，即完全復(fù)制、抽樣復(fù)制和優(yōu)化復(fù)制。三種復(fù)制方法跟蹤誤差大小的順序?yàn)?)。

　　A完全復(fù)制》抽樣復(fù)制》優(yōu)化復(fù)制 B完全復(fù)制《抽樣復(fù)制《優(yōu)化復(fù)制 C優(yōu)化復(fù)制》完全復(fù)制》抽樣復(fù)制 D優(yōu)化復(fù)制《完全復(fù)制《抽樣復(fù)制

　　解析：正確答案”B“，

　　根據(jù)市場條件的不同，通常有三種指數(shù)復(fù)制方法，即完全復(fù)制、抽樣復(fù)制和優(yōu)化復(fù)制。三種

　　10(單選題)1938年，麥考利為評估債券的平均還款期限，引入()的概念。

　　A凸度 B信用利差 C收益率曲線 D久期

　　解析：正確答案”D“，

　　1938年，麥考利為評估債券的平均還款期限，引入久期的概念。

　　11(單選題)非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)不被稱為()。

　　A特定風(fēng)險(xiǎn) B異質(zhì)風(fēng)險(xiǎn) C整體風(fēng)險(xiǎn) D個體風(fēng)險(xiǎn)

　　解析：正確答案”C“，

　　非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)又被稱為特定風(fēng)險(xiǎn)、異質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)、個體風(fēng)險(xiǎn)等，往往是由與某個或少數(shù)的某些資產(chǎn)有關(guān)的一些特別因素導(dǎo)致的。

　　12(單選題)倫敦金融時(shí)報(bào)指數(shù)和美國價(jià)值線指數(shù)采用()股票價(jià)格指數(shù)編制方法。

　　A算術(shù)平均法 B幾何平均法 C加權(quán)平均法 D特許氏加權(quán)法

　　解析：正確答案”B“，

　　國際金融市場上有一部分較有影響力的股票價(jià)格指數(shù)是采用幾何平均法編制的，其中以倫敦金融時(shí)報(bào)指數(shù)和美國價(jià)值線指數(shù)為代表。

　　13(單選題)()是股票最基本的特征。

　　A收益性 B風(fēng)險(xiǎn)性 C流動性 D永久性

　　解析：正確答案”A“，

　　收益性是股票最基本的特征，它是指持有股票可以為持有人帶來收益的特性。

　　14(單選題)對于證券投資基金管理人的資格標(biāo)準(zhǔn)，下列選項(xiàng)中，()屬于國際證監(jiān)會組織認(rèn)為應(yīng)該考慮的因素。

　　A是否具備完善的內(nèi)部控制程序和健全的內(nèi)控機(jī)制 B是否具有特定的權(quán)利和職責(zé) C基金管理人的誠信程度 D以上都正確

　　解析：正確答案”D“，

　　應(yīng)考慮的因素有：基金管理人的誠信程度，資本是否充足，是否具有特定的權(quán)利和職責(zé)，是否具備完善的內(nèi)部控制程序和健全的內(nèi)控機(jī)制。

　　15(單選題)市盈率用公式表達(dá)為()。

　　A市盈率=每股市價(jià)/每股凈資產(chǎn) B市盈率=股票市價(jià)/銷售收入 C市盈率=每股收益(年化)/每股市價(jià) D市盈率=每股市價(jià)/每股收益(年化)

　　解析：正確答案”D“，

　　市盈率(P/E)=每股市價(jià)/每股收益(年化)