三、判斷題

　　1.我國基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人，但基金托管人對基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。 ( )

　　2.非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，如果估值日非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票的初始取得成本低于在證券交易所上市交易的同一股票的市價(jià)，應(yīng)采用在證券交易所上市交易的同一股票的市價(jià)作為估值日該股票的價(jià)值 ( )

　　3.QDII基金份額凈值應(yīng)當(dāng)以人民幣計(jì)算并披露。 ( )

　　4.海外的基金多數(shù)也是每個(gè)交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半個(gè)月、每月估值一次。基金估值的頻率是由基金的組織形式、投資對象的特點(diǎn)等因素決定的.并在相關(guān)的發(fā)行法律文件中明確。( )

　　5.基金費(fèi)用的核算包括計(jì)提基金管理費(fèi)、托管費(fèi)、預(yù)提費(fèi)用、攤銷費(fèi)用、交易費(fèi)用等。這些費(fèi)用一般也按日計(jì)提，并于當(dāng)日確認(rèn)為費(fèi)用。( )

　　6.要避免基金資產(chǎn)估值時(shí)出現(xiàn)價(jià)格操縱及濫估現(xiàn)象，需要監(jiān)管當(dāng)局頒布更為詳細(xì)的估值規(guī)則來規(guī)范估值行為，或者由獨(dú)立的第三方來進(jìn)行估值。 ( )

　　7.有的債券流動性很差，基金管理人可以連續(xù)少量買入以“制造”出較高的價(jià)格，從而提高基金的業(yè)績，這就是價(jià)格操縱。 ( )

　　8.投資管理活動的性質(zhì)決定了證券投資基金持有的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債是交易性的。 ( )

　　9.基金會計(jì)的責(zé)任主體是對基金進(jìn)行會計(jì)核算的基金管理公司和基金托管人。 ( )

　　10.對不存在活躍市場的投資品種，應(yīng)采用最近交易市價(jià)確定公允價(jià)值。 ( )

　　11.一般來說，如果基金份額變動較大，則會對基金管理人的投資有不利影響。( )

　　答案部分

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.

　　【正確答案】 D

　　2.

　　【正確答案】 B

　　3.

　　【正確答案】 C

　　4.

　　【正確答案】 B

　　5.

　　【正確答案】 D

　　6.

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 參見教材P179

　　7.

　　【正確答案】 C

　　8.

　　【正確答案】 C

　　9.

　　【正確答案】 D

　　10.

　　【正確答案】 A

　　11.

　　【正確答案】 C

　　12.

　　【正確答案】 B

　　13.

　　【正確答案】 D

　　14.

　　【正確答案】 B

　　15.

　　【正確答案】 B

　　16.

　　【正確答案】 B

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.

　　【正確答案】 ABCD

　　2.

　　【正確答案】 ABC

　　3.

　　【正確答案】 ABD

　　4.

　　【正確答案】 BCD

　　5.

　　【正確答案】 AC

　　6.

　　【正確答案】 ABD

　　7.

　　【正確答案】 ABD

　　8.

　　【正確答案】 ABCD

　　9.

　　【正確答案】 ABCD

　　10.

　　【正確答案】 ABCD

　　11.

　　【正確答案】 ACD

　　三、判斷題

　　1.

　　【正確答案】 對

　　2.

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　3.

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　4.

　　【正確答案】 對

　　5.

　　【正確答案】 對

　　6.

　　【正確答案】 對

　　7.

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　8.

　　【正確答案】 對

　　9.

　　【正確答案】 對

　　10.

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　11.

　　【正確答案】 對