(41) 下列關(guān)于基金公司會計系統(tǒng)的說法中，錯誤的是( )。

　　A: 嚴(yán)禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨自操作全過程

　　B: 對公司所管理的基金，應(yīng)當(dāng)以公司全部資產(chǎn)為會計核算主體

　　C: 公司對所管理的基金應(yīng)獨立建賬、獨立核算

　　D: 各基金會計核算應(yīng)當(dāng)獨立于公司會計核算

　　答案:B

　　解析:

　　公司應(yīng)當(dāng)明確職責(zé)劃分，在崗位分工的基礎(chǔ)上明確各會計崗位職責(zé)，嚴(yán)禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨自操作全過程。公司對所管理的基金應(yīng)當(dāng)以基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算。各基金會計核算應(yīng)當(dāng)獨立于公司會計核算。

　　(42) 金融市場和金融服務(wù)機(jī)構(gòu)作為現(xiàn)代金融體系的兩大運作載體，通過( )在金融市場的活動，以各種金融工具將資金的供應(yīng)者和資金的需求者連接起來，從而達(dá)到貨幣資金的有效配置。

　　A: 企業(yè)

　　B: 非金融機(jī)構(gòu)

　　C: 居民

　　D: 金融服務(wù)機(jī)構(gòu)

　　答案:D

　　解析:

　　金融市場和金融服務(wù)機(jī)構(gòu)是現(xiàn)代金融體系的兩大運作載體，通過金融服務(wù)機(jī)構(gòu)在金融市場的活動，以各種金融工具將資金的供應(yīng)者和資金的需求者連接起來，從而達(dá)到貨幣資金的有效配置。

　　(43) 在開放式基金合同生效后，基金管理人在公告的( )日前，應(yīng)向中國證監(jiān)會報送更新的招募說明書，并就更新內(nèi)容提供書面說明。

　　A: 30

　　B: 45

　　C: 60

　　D: 15

　　答案:D

　　解析:

　　在開放式基金合同生效后，基金管理人在公告的15日前，應(yīng)向中國證監(jiān)會報送更新的招募說明書，并就更新內(nèi)容提供書面說明。

　　(44) 辦理資金賬戶不需要持( )證件。

　　A: 本人身份證

　　B: 股票賬戶卡

　　C: 基金賬戶卡

　　D: 學(xué)歷證明

　　答案:D

　　解析:

　　辦理資金賬戶需持本人身份證和已經(jīng)辦理的股票賬戶卡或基金賬戶卡，到證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)辦理。

　　(45) ( )金融研究辦公室發(fā)布的《資產(chǎn)管理與金融穩(wěn)定報告》對資產(chǎn)管理行業(yè)涉及的范圍進(jìn)行了詳細(xì)的劃分

　　A: 美國財政部

　　B: 英國財政部

　　C: 美國銀行

　　D: 中央銀行

　　答案:A

　　解析:

　　美國財政部金融研究辦公室發(fā)布的《資產(chǎn)管理與金融穩(wěn)定報告》對資產(chǎn)管理行業(yè)涉及的范圍進(jìn)行了詳細(xì)的劃分。

　　(46) 專業(yè)審慎對于基金從業(yè)人員的基本要求體現(xiàn)在三個方面，其中不包括( )。

　　A: 持證上崗

　　B: 公平對待客戶

　　C: 持續(xù)學(xué)習(xí)

　　D: 審慎開展執(zhí)業(yè)活動

　　答案:B

　　解析:

　　專業(yè)審慎對于基金從業(yè)人員的基本要求體現(xiàn)在三個方面：持證上崗、持續(xù)學(xué)習(xí)、審慎開展執(zhí)業(yè)活動。

　　(47) 注冊公開募集基金，由擬任基金管理人向中國證監(jiān)會提交的文件不包括( )。

　　A: 申請報告

　　B: 基金合同草案

　　C: 基金托管協(xié)議草案

　　D: 基金份額上市交易公告書

　　答案:D

　　解析

　　注冊公開募集基金，由擬任基金管理人向中國證監(jiān)會提交下列文件：申請報告;基金合同草案;基金托管協(xié)議草案;招募說明書草案;律師事務(wù)所出具的法律意見書;中國證監(jiān)會規(guī)定提交的其他文件。

　　(48) 基金宣傳推介材料不包括( )。

　　A: 公開出版資料

　　B: 宣傳單

　　C: 戶外廣告

　　D: 含內(nèi)幕資料的報刊

　　答案:D

　　解析:

　　基金宣傳推介材料的制作、分發(fā)和發(fā)布應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)充分揭示相關(guān)投資風(fēng)險。基金宣傳推介材料，是指為推介基金向公眾分發(fā)或者公布，使公眾可以普遍獲得的書面、電子或者其他介質(zhì)的信息，包括：(1)公開出版資料。(2)宣傳單、手冊、信函、傳真、非指定信息披露媒體上刊發(fā)的與基金銷售相關(guān)的公告等面向公眾的宣傳資料。(3)海報、戶外廣告。(4)電視、電影、廣播、互聯(lián)網(wǎng)資料、公共網(wǎng)站鏈接廣告、短信及其他音像、通信資料。(5)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他材料。

　　(49) ( )是指從事基金會計核算、估值及相關(guān)信息披露等業(yè)務(wù)活動的機(jī)構(gòu)。

　　A: 基金銷售支付機(jī)構(gòu)

　　B: 基金份額登記機(jī)構(gòu)

　　C: 基金估值核算機(jī)構(gòu)

　　D: 基金投資顧問機(jī)構(gòu)

　　答案:C

　　解析:

　　基金估值核算是指基金會計核算、估值及相關(guān)信息披露等業(yè)務(wù)活動�；�金估值核算機(jī)構(gòu)是指從事基金估值核算業(yè)務(wù)活動的機(jī)構(gòu)。

　　(50) 《證券投資基金銷售管理辦法》中，允許的行為有( )。

　　A: 合理預(yù)測基金的投資業(yè)績

　　B: 不同的申購基金可適用不同的申購費率

　　C: 在確保無風(fēng)險的條件下，臨時挪用基金份額持有人的認(rèn)購資金，并及時歸還

　　D: 基金管理人以自有資金為持有人承擔(dān)風(fēng)險

　　答案:B

　　解析: AD

　　兩項，根據(jù)《證券投資基金銷售管理辦法》的規(guī)定，基金宣傳推介材料的禁止性規(guī)定包括：不得預(yù)測基金的證券投資業(yè)績，違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失等;C項，禁止任何單位或者個人以任何形式挪用基金銷售結(jié)算資金、基金份額。

　　(51) 下列不屬于中國證監(jiān)會證券基金機(jī)構(gòu)監(jiān)管部職責(zé)的是( )

　　A: 負(fù)責(zé)涉及證券投資基金行業(yè)的重大政策研究

　　B: 對基金從業(yè)人員實施資格管理和資格考試

　　C: 對于有關(guān)證券投資基金的行政許可項目進(jìn)行審核

　　D: 草擬或制定證券投資基金行業(yè)的監(jiān)管規(guī)則

　　答案:B

　　解析:

　　證券基金機(jī)構(gòu)監(jiān)管部的主要職責(zé)有：①負(fù)責(zé)涉及證券投資基金行業(yè)的重大政策研究;②草擬或制定證券投資基金行業(yè)的監(jiān)管規(guī)則;③對有關(guān)證券投資基金的行政許可項目進(jìn)行審核;④全面負(fù)責(zé)對基金管理公司、基金托管銀行及基金代銷機(jī)構(gòu)的監(jiān)管;⑤指導(dǎo)、組織和協(xié)調(diào)證監(jiān)局、證券交易所等部門對證券投資基金的日常監(jiān)管;⑥對證監(jiān)局的基金監(jiān)管工作進(jìn)行督促檢查;⑦對日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的重大問題進(jìn)行處置。B項屬于基金業(yè)協(xié)會的職責(zé)

　　(52)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，當(dāng)證券交易所在日常監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)基金存在異常交易行為時，應(yīng)該報送給( )。

　　A: 中國證監(jiān)會

　　B: 中國證監(jiān)會在基金公司注冊地的派出機(jī)構(gòu)

　　C: 中國證監(jiān)會在證券交易所所在地的派出機(jī)構(gòu)

　　D: 中國證監(jiān)會在基金公司主要辦公場所所在地的派出機(jī)構(gòu)

　　答案:A

　　解析:

　　證券交易所在監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)基金交易行為異常，涉嫌違法違規(guī)的，可以根據(jù)具體情況，采取電話提示、警告、約見談話、公開譴責(zé)等措施，并同時向中國證監(jiān)會報告。

　　(53) 基金管理人的下列行為中，不屬于違規(guī)行為的是( )。

　　A: 在規(guī)定范圍和比例內(nèi)，將其管理的不同基金財產(chǎn)投資于同一股票

　　B: 將貨幣基金投資于可轉(zhuǎn)債

　　C: 向基金份額持有人承諾5%的預(yù)期收益

　　D: 不同的投資組合之間在同一交易日頻繁對同一股票進(jìn)行反向交易

　　答案:A

　　解析:

　　B項，按照《貨幣市場基金管理暫行規(guī)定》以及其他有關(guān)規(guī)定，貨幣市場基金不得投資于可轉(zhuǎn)換債券;C項，基金管理人不得向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失;D項，開展特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，嚴(yán)格禁止同一或不同投資組合在同一交易日內(nèi)進(jìn)行反向交易及其他可能導(dǎo)致不公平交易和利益輸送的交易行為

　　(54) 私募基金的合格投資者需要滿足的條件不包括( )。

　　A: 投資于單只私募基金的金額不低于100萬元

　　B: 單位的凈資產(chǎn)不低于1000萬元

　　C: 個人的金融資產(chǎn)不低于200萬元

　　D: 最近3年個人年均收入不低于50萬元

　　答案:C

　　解析:

　　私募基金的合格投資者是指具備相應(yīng)風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承擔(dān)能力，投資于單只私募基金的金額不低于100萬元且符合下列相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的單位和個人：①凈資產(chǎn)不低于1000萬元的單位;②金融資產(chǎn)不低于300萬元或者最近3年個人年均收入不低于50萬元的個人。

　　(55) 對公開募集基金銷售活動的監(jiān)管，不包括( )

　　A: 基金銷售適用性監(jiān)管

　　B: 對基金宣傳推介材料的監(jiān)管

　　C: 對基金募集對象的限制

　　D: 對基金銷售費用的監(jiān)管

　　答案:C

　　解析:

　　對公開募集基金銷售活動的監(jiān)管主要涉及以下內(nèi)容：①基金銷售適用性監(jiān)管;②對基金宣傳推介材料的監(jiān)管;③對基金銷售費用的監(jiān)管。

　　(56) 基金監(jiān)管的基本原則不包括( )。

　　A: 嚴(yán)格監(jiān)管原則

　　B: 保障投資人利益原則

　　C: 審慎監(jiān)管原則

　　D: 公開、公平、公正監(jiān)管原則

　　答案:A

　　解析:

　　基金監(jiān)管的基本原則包括以下幾個方面：①保障投資人利益原則;②適度監(jiān)管原則;③高效監(jiān)管原則;④依法監(jiān)管原則;⑤審慎監(jiān)管原則;⑥公開、公平、公正監(jiān)管原則。

　　(57) 依照《證券投資基金法》的規(guī)定，屬于基金托管人職責(zé)的是( )。

　　A: 辦理基金份額的發(fā)售、申購、贖回、登記事宜

　　B: 及時辦理基金資金清算、交割事宜

　　C: 保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表

　　D: 計算并公告基金資產(chǎn)凈值

　　答案:B

　　解析:

　　依據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，基金托管人職責(zé)包括：①安全保管基金財產(chǎn);②按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶;③對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確�；�金財產(chǎn)的完整與獨立;④保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料;⑤按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜;⑥辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項;⑦對基金財務(wù)會計報告、中期和年度基金報告出具意見;⑧復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格;⑨按照規(guī)定召集基金份額持有人大會;⑩按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作;⑪中國證監(jiān)會規(guī)定的其他職責(zé)。ACD三項屬于基金管理人的職責(zé)。

　　(58) 基金份額持有人大會應(yīng)當(dāng)有代表( )以上基金份額的持有人參加，方可召開。

　　A: 1/4

　　B: 1/3

　　C: 1/2

　　D: 2/3

　　答案:C

　　解析: 略

　　(59) ( )是我國基金市場的監(jiān)管主體。

　　A: 中國證監(jiān)會

　　B: 中國銀監(jiān)會

　　C: 中國人民銀行

　　D: 中國證券業(yè)協(xié)會

　　答案:A

　　解析:

　　依據(jù)《人民共和國證券法》和《證券投資基金法》規(guī)定，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)即中國證監(jiān)會是我國基金市場的監(jiān)管主體，依法對基金市場主體及其活動實施監(jiān)督管理。

　　(60) 以下關(guān)于基金托管業(yè)務(wù)監(jiān)管的說法中，正確的是( )。

　　A: 基金托管業(yè)務(wù)的監(jiān)管主要由中國銀監(jiān)會負(fù)責(zé)

　　B: 基金托管業(yè)務(wù)的監(jiān)管主要由中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)

　　C: 基金托管人資格由中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)

　　D: 中國證監(jiān)會對托管銀行的監(jiān)管只涉及市場準(zhǔn)人監(jiān)管

　　答案:B

　　解析:

　　A項，商業(yè)銀行取得基金托管資格后，其基金托管業(yè)務(wù)活動主要受中國證監(jiān)會的監(jiān)管;C項，基金托管人由依法設(shè)立的商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任，商業(yè)銀行擔(dān)任基金托管人的，由中國證監(jiān)會會同中國銀監(jiān)會核準(zhǔn)，其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任基金托管人的，由中國證監(jiān)會核準(zhǔn);D項，中國證監(jiān)會對基金托管銀行的監(jiān)管既涉及基金托管人的市場準(zhǔn)入監(jiān)管，也涉及對基金托管人業(yè)務(wù)行為的監(jiān)管。