11.基金管理公司制定的內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則不包括(　)。

　　A.合法、合規(guī)性原則

　　B.全面性原則

　　C.審慎性原則

　　D.健全性原則

　　【答案】D

　　【解析】基金管理公司制定的內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：

　�、俸戏�、合規(guī)性原則;

　　②全面性原則;

　�、蹖徤餍栽瓌t;

　�、苓m時性原則。

　　【考點(diǎn)】內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則

　　12.公司各機(jī)構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對獨(dú)立，公司基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離。這充分體現(xiàn)了基金管理公司內(nèi)部控制的(　)原則。

　　A.健全性

　　B.有效性

　　C.獨(dú)立性

　　D.相互制約

　　【答案】C

　　【解析】獨(dú)立性指基金管理人各機(jī)構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對獨(dú)立，基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離。

　　【考點(diǎn)】合規(guī)管理概述

　　13.下列關(guān)于前、中、后臺內(nèi)部控制的說法，正確的是(　)。

　　A.前臺部門的內(nèi)部控制目標(biāo)是保證基金管理人戰(zhàn)略的實(shí)施與效果

　　B.中臺部門的內(nèi)部控制目標(biāo)是客戶滿意度最大化

　　C.后臺部門的內(nèi)部控制目標(biāo)是保障公司為客戶提供服務(wù)的持續(xù)性

　　D.由于前臺部門直接接觸客戶，與客戶之間的行為應(yīng)當(dāng)在基金管理人規(guī)定的范圍進(jìn)行運(yùn)作，避免出現(xiàn)虛假承諾和泄密等違規(guī)行為

　　【答案】D

　　【解析】A項(xiàng)，前臺部門的內(nèi)部控制目標(biāo)是客戶滿意度最大化;

　　B項(xiàng)，中臺部門的內(nèi)部控制目標(biāo)是保障公司為客戶提供服務(wù)的持續(xù)性;

　　C項(xiàng)，后臺部門的內(nèi)部控制目標(biāo)是保證基金管理人戰(zhàn)略的實(shí)施與效果。

　　【考點(diǎn)】內(nèi)部控制的主要內(nèi)容

　　14.下列不屬于后臺部門的是(　)。

　　A.財務(wù)部

　　B.行政管理部門

　　C.人事部

　　D.信息技術(shù)部門

　　【答案】A

　　【解析】后臺部門包括行政管理、人事部、清算、信息技術(shù)等部門，主要為前中臺部門提供支持，目標(biāo)是保證基金管理人戰(zhàn)略的實(shí)施與效果。

　　【考點(diǎn)】內(nèi)部控制的主要內(nèi)容

　　15.內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容不包括(　)。

　　A.內(nèi)控大綱

　　B.基本管理制度

　　C.部門業(yè)務(wù)規(guī)章

　　D.業(yè)務(wù)執(zhí)行規(guī)范

　　【答案】D

　　【解析】內(nèi)部控制制度是基金管理人為了保護(hù)其資產(chǎn)的安全完整，保證其經(jīng)營活動符合國家法律、法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章要求，提高經(jīng)營管理效率，防止舞弊， 控制風(fēng)險等目的，而在公司內(nèi)部采取的一系列相互聯(lián)系、相互制約的制度和方法�；�金管理公司內(nèi)部控制制度由內(nèi)部控制大綱、基本管理制度、部門業(yè)務(wù)規(guī)章等部分 組成。

　　【考點(diǎn)】內(nèi)部控制的主要內(nèi)容

　　16.(　)是監(jiān)督檢查基金和基金管理公司運(yùn)作的合法合規(guī)情況及公司內(nèi)部風(fēng)險控制情況的高級管理人員。

　　A.總經(jīng)理

　　B.督察長

　　C.董事長

　　D.部門經(jīng)理

　　【答案】B

　　【解析】督察長應(yīng)當(dāng)定期或者不定期向全體董事報送工作報告，并在董事會及董事會下設(shè)的相關(guān)專門委員會定期會議上報告基金及公司運(yùn)作的合法合規(guī)情況及公司內(nèi)部風(fēng)險控制情況。

　　【考點(diǎn)】合規(guī)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置

　　17.(　)全面負(fù)責(zé)對公司經(jīng)營運(yùn)作的合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)察稽核。

　　A.董事會

　　B.監(jiān)事會

　　C.督察長

　　D.基金高級經(jīng)理

　　【答案】C

　　【解析】督察長由董事會聘任，對董事會負(fù)責(zé)，對公司經(jīng)營運(yùn)作的合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)察稽核。

　　【考點(diǎn)】合規(guī)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置

　　18.未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險屬于(　)。

　　A.聲譽(yù)風(fēng)險

　　B.市場風(fēng)險

　　C.合規(guī)風(fēng)險

　　D.操作風(fēng)險

　　【答案】C

　　【解析】巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關(guān)于銀行合規(guī)風(fēng)險的表述為金融業(yè)合規(guī)定義提供了一個公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)，他們認(rèn)為“ 合規(guī)風(fēng)險是指因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù) 損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險” 。

　　【考點(diǎn)】合規(guī)管理概述

　　19.合規(guī)管理的基本原則不包括(　)。

　　A.高效性原則

　　B.客觀性原則

　　C.公正性原則

　　D.專業(yè)性原則

　　【答案】A

　　【解析】合規(guī)管理的基本原則包括獨(dú)立性原則、客觀性原則、公正性原則、專業(yè)性原則和協(xié)調(diào)性原則。

　　【考點(diǎn)】合規(guī)管理概述

　　20.合規(guī)管理部門履行的基本職責(zé)不包括(　)。

　　A.制定并執(zhí)行風(fēng)險為本的合規(guī)管理計(jì)劃，包括特定政策和程序的實(shí)施與評價、合規(guī)風(fēng)險評估、合規(guī)性測試、合規(guī)培訓(xùn)與教育

　　B.協(xié)助相關(guān)培訓(xùn)和教育部門對員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，包括新員工的合規(guī)培訓(xùn)，以及所有員工的定期合規(guī)培訓(xùn)，并成為員工咨詢有關(guān)合規(guī)問題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門

　　C.組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南，并評估合規(guī)管理程序和合規(guī)指南的適當(dāng)性，為員工恰當(dāng)執(zhí)行法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提供指導(dǎo)

　　D.審議批準(zhǔn)公司年度合規(guī)報告，對年度合規(guī)報告中反映出的問題，采取措施解決

　　【答案】D

　　【解析】合規(guī)管理部門應(yīng)在督察長的管理下協(xié)助高級管理層有效識別和管理所面臨的合規(guī)風(fēng)險，履行以下基本職責(zé)：

　　(1)持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，正確理解法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的規(guī)定及其精神，準(zhǔn)確把握法律、規(guī)則和準(zhǔn)則對基金經(jīng)營的影響，及時為高級管理層提供合規(guī)建議。

　　(2)制定并執(zhí)行風(fēng)險為本的合規(guī)管理計(jì)劃，包括特定政策和程序的實(shí)施與評價、合規(guī)風(fēng)險評估、合規(guī)性測試、合規(guī)培訓(xùn)與教育等。

　　(3)審核評價基金管理人各項(xiàng)政策、程序和操作指南的合規(guī)性，組織、協(xié)調(diào)和督促各業(yè)務(wù)條線和內(nèi)部控制部門對各項(xiàng)政策、程序和操作指南進(jìn)行梳理和修訂，確保各項(xiàng)政策、程序和操作指南符合法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的要求。

　　(4)協(xié)助相關(guān)培訓(xùn)和教育部門對員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，包括新員工的合規(guī)培訓(xùn)，以及所有員工的定期合規(guī)培訓(xùn)，并成為員工咨詢有關(guān)合規(guī)問題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門。

　　(5)組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南，并評估合規(guī)管理程序和合規(guī)指南的適當(dāng)性，為員工恰當(dāng)執(zhí)行法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提供指導(dǎo)。

　　(6)積極主動地識別和評估與基金管理人經(jīng)營活動相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險，包括為新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開發(fā)提供必要的合規(guī)性審核和測試，識別和評估新業(yè)務(wù)方式的拓展、新客戶關(guān)系的建立以及客戶關(guān)系的性質(zhì)發(fā)生重大變化等所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險。

　　(7)收集、篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)，如消費(fèi)者投訴的增長數(shù)、異常交易等，建立合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)，按照風(fēng)險矩陣衡量合規(guī)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響，確定合規(guī)風(fēng)險的優(yōu)先考慮序列。

　　(8)實(shí)施充分且有代表性的合規(guī)風(fēng)險評估和測試，包括通過現(xiàn)場審核對各項(xiàng)政策和程序的合規(guī)性進(jìn)行測試，詢問政策和程序存在的缺陷，并進(jìn)行相應(yīng)的 調(diào)查，合規(guī)性測試結(jié)果應(yīng)按照基金管理人的內(nèi)部風(fēng)險管理程序，通過合規(guī)風(fēng)險報告路線向上報告，以確保各項(xiàng)政策和程序符合法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的要求。

　　(9)保持與監(jiān)管機(jī)構(gòu)日常的工作聯(lián)系，跟蹤和評估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實(shí)情況。如基金管理合規(guī)部門可就基金募集、基金投資、管理人員變動等運(yùn)作情況主動與監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通，通過監(jiān)管機(jī)構(gòu)相關(guān)信息的反饋避免合規(guī)風(fēng)險的發(fā)生。

　　【考點(diǎn)】合規(guī)管理概述