1、以下不屬于內(nèi)部控制的原則的是(　)。

　　A、健全性原則

　　B、有效性原則

　　C、審慎性原則

　　D、成本效益原則

　　答案：C

　　解析：內(nèi)部控制的五原則有：①健全性原則;②有效性原則;③獨(dú)立性原則;④相互制約原則;⑤成本效益原則。

　　2、基金運(yùn)作信息披露文件包括(　)。

　　A、招募說明書

　　B、基金合同

　　C、上市交易公告書

　　D、基金份額發(fā)售公告

　　答案：C

　　解析：基金運(yùn)作信息披露文件主要包括基金凈值公告、基金定期公告以及基金上市交易公告書等。

　　3、某基金管理公司在新股申購過程中因未遵守市值申購的原則導(dǎo)致申購失敗，事后進(jìn)行原因分析時(shí)發(fā)現(xiàn)公司新股申購制度在法規(guī)發(fā)生變化后未及時(shí)更新。該事件反映該公司在內(nèi)部控制方面違背了(　)原則。

　　A、健全性

　　B、相互制約

　　C、有效性

　　D、獨(dú)立性

　　答案：C

　　解析：基金管理人內(nèi)部控制的有效性主要包含兩層含義：一是指基金管理人所實(shí)施的內(nèi)部控制政策與措施能否適應(yīng)基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求;二是指基金管理人內(nèi)部控制在設(shè)計(jì)完整、合理的前提下，在基金管理的運(yùn)作過程中，能夠得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用，為實(shí)現(xiàn)提高公司經(jīng)營效率、財(cái)務(wù)信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證。

　　4、職業(yè)道德是指(　)。

　　A、從業(yè)人員的特定行為規(guī)范的總和

　　B、企業(yè)上司的指導(dǎo)性要求

　　C、從業(yè)人員的自我約束

　　D、職業(yè)紀(jì)律方面的最低要求

　　答案：A

　　解析：職業(yè)道德，也稱職業(yè)道德規(guī)范，是一般社會(huì)道德在職業(yè)活動(dòng)和職業(yè)關(guān)系中的特殊表現(xiàn)，是與人們的職業(yè)行為緊密聯(lián)系的符合職業(yè)特點(diǎn)要求的道德規(guī)范的總和。我國《公民道德建設(shè)實(shí)施綱要》指出：“職業(yè)道德是所有從業(yè)人員在職業(yè)活動(dòng)中應(yīng)該遵循的行為守則，涵蓋了從業(yè)人員與服務(wù)對(duì)象、職業(yè)與職工、職業(yè)與職業(yè)之間的關(guān)系。”

　　5、(　)實(shí)施監(jiān)督的動(dòng)力最足，監(jiān)督也最深最細(xì)。

　　A、投資者

　　B、監(jiān)督機(jī)構(gòu)

　　C、基金機(jī)構(gòu)

　　D、行業(yè)自律組織

　　答案：A

　　解析：基金市場投資者是基金職業(yè)道德最直接的受益者或受害者，對(duì)于基金職業(yè)道德有著切身的感受，因此，投資者實(shí)施監(jiān)督的動(dòng)力最足，監(jiān)督也最深最細(xì)。

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