本題 1 分

　　第11題下列關(guān)于UCITS基金投資政策的規(guī)定，說法錯(cuò)誤的是()。

　　A.基金投資于同一主體發(fā)行的證券，不得超過基金資產(chǎn)凈值的5%

　　B.基金投資于同一主體發(fā)行的證券，成員國可將此比例提高到10%

　　C.基金投資于一個(gè)主體發(fā)行的證券超過5%時(shí)，該類投資的總和不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%

　　D.基金不得持一發(fā)行主體10%以上無表決權(quán)股票、債券和基金

　　【正確答案】C

　　【答案解析】(JP218)基金投資于同一主體發(fā)行的證券，不得超過基金資產(chǎn)凈值的5%，成員國可將此比例提高到10%。但基金投資于一個(gè)主體發(fā)行的證券超過5%時(shí)，該類投資的總和不得超過基金資產(chǎn)凈值的40%。

　　本題 1 分

　　第12題為約束私募股權(quán)投資基金高管人員可能進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)行為，AIFMD規(guī)定()的績效薪酬要延緩至少3～5年支付。

　　A.30%

　　B.40%

　　C.50%

　　D.60%

　　【正確答案】B

　　【答案解析】(JP222)為約束私募股權(quán)投資基金高管人員可能進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)行為，AIFMD規(guī)定40%的績效薪酬要延緩至少3～5年支付。

　　本題 1 分

　　第13題下列關(guān)于基金稅收的說法中，正確的是()。

　　A.個(gè)人投資者買賣基金份額暫免征收印花稅

　　B.個(gè)人投資者買賣基金份額獲得的差價(jià)收入征收個(gè)人所得稅

　　C.個(gè)人投資者申購和贖回基金份額獲得的差價(jià)收入征收個(gè)人所得稅

　　D.根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局的規(guī)定，從2008年9月19日起，基金賣出股票時(shí)按照1.5‰的稅率征收證券(股票)交易印花稅，而對買入交易不再征收印花稅

　　【正確答案】A

　　【答案解析】(JP93～94)B選項(xiàng)，個(gè)人投資者買賣基金份額獲得的差價(jià)收入，在對個(gè)人買賣股票的差價(jià)收入未恢復(fù)個(gè)人所得稅以前，暫不征收個(gè)人所得稅;C選項(xiàng)，個(gè)人投資者申購和贖回基金份額獲得的差價(jià)收入，在對個(gè)人買賣股票的差價(jià)收入未恢復(fù)個(gè)人所得稅以前，暫不征收個(gè)人所得稅;D選項(xiàng)，根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局的規(guī)定，從2008年9月19日起，基金賣出股票時(shí)按照1‰的稅率征收證券(股票)交易印花稅，而對買入交易不再征收印花稅。

　　本題 1 分

　　第14題外資商業(yè)銀行境內(nèi)分行在境內(nèi)持續(xù)經(jīng)營()年以上的，可申請成為托管人。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　【正確答案】C

　　【答案解析】(JP227)外資商業(yè)銀行境內(nèi)分行在境內(nèi)持續(xù)經(jīng)營3年以上的，可申請成為托管人，其實(shí)收資本數(shù)額條件按其境外總行的計(jì)算。

　　本題 1 分

　　第15題AIFMD要求私募股權(quán)投資基金管理機(jī)構(gòu)初始資本金不應(yīng)少于()萬歐元。

　　A.10.5

　　B.11.5

　　C.12.5

　　D.13.5

　　【正確答案】C

　　【答案解析】(JP222)AIFMD要求私募股權(quán)投資基金管理機(jī)構(gòu)初始資本金不應(yīng)少于12.5萬歐元。

　　本題 1 分

　　第16題合格境外機(jī)構(gòu)投資者，簡稱為()。

　　A.QFII

　　B.QDII

　　C.RQFII

　　D.RQDII

　　【正確答案】A

　　【答案解析】(JP225)合格境外機(jī)構(gòu)投資者(QFII)，是我國在資本項(xiàng)目未完全開放的背景下選擇的一種過渡性資本市場開放制度。

　　本題 1 分

　　第17題下列不屬于基金管理公司的境外機(jī)構(gòu)可以采取的形式的是()。

　　A.分公司

　　B.代表處

　　C.子公司

　　D.辦事處

　　【正確答案】B

　　【答案解析】(JP231)基金管理公司的境外機(jī)構(gòu)可以采取分公司、辦事處、子公司及中國證監(jiān)會(huì)允許的其他形式。

　　本題 1 分

　　第18題國際證監(jiān)會(huì)組織認(rèn)為，()的監(jiān)管，是對政府監(jiān)管的有益補(bǔ)充，其對市場運(yùn)作和行為的了解更為深入，專業(yè)水平更高。

　　A.基金管理人內(nèi)部

　　B.社會(huì)公眾

　　C.基金業(yè)行業(yè)自律組織

　　D.其他金融行業(yè)

　　【正確答案】C

　　【答案解析】(JP214)國際證監(jiān)會(huì)組織認(rèn)為，基金業(yè)行業(yè)自律組織的監(jiān)管，是對政府監(jiān)管的有益補(bǔ)充。由于自律組織對市場運(yùn)作和行為的了解更為深入，專業(yè)水平更高，可能對市場變化的反應(yīng)比政府機(jī)構(gòu)更快、更靈活。

　　本題 1 分

　　第19題()是歐洲大陸最大的投資基金管理中心和全球第一的基金分銷中心。

　　A.瑞士

　　B.愛爾蘭

　　C.英國

　　D.盧森堡

　　【正確答案】D

　　【答案解析】(JP224)盧森堡是歐洲大陸最大的投資基金管理中心和全球第一的基金分銷中心。作為國際金融中心和全球第一的基金分銷中心，盧森堡的優(yōu)勢并不在貨幣清算、國際貿(mào)易或證券交易領(lǐng)域，而在于投資基金管理業(yè)務(wù)。

　　本題 1 分

　　第20題所有境外投資者對單個(gè)上市公司A股的持股比例總和，不得超過該上市公司股份總數(shù)的()。

　　A.30%

　　B.20%

　　C.15%

　　D.10%

　　【正確答案】A

　　【答案解析】(JP226)境外投資者的境內(nèi)證券投資，應(yīng)當(dāng)遵循下列持股比例限制：(1)單個(gè)境外投資者通過合格投資者持有一家上市公司股票的，持股比例不得超過該公司股份總數(shù)的10%。(2)所有境外投資者對單個(gè)上市公司A股的持股比例總和，不超過該上市公司股份總數(shù)的30%。