【知識(shí)點(diǎn)】基金募集信息披露

　　基金募集信息披露

　　基金合同

　　基金合同所包含的重要信息

　　①基金投資運(yùn)作安排和基金份額發(fā)售安排方面信息

　　如：基金運(yùn)作方式，運(yùn)作費(fèi)用，基金發(fā)售、交易、申購(gòu)、贖回的相關(guān)安排，基金投資基本要素，基金估值和凈值公告等事項(xiàng)。

　�、诨�金合同特別約定的事項(xiàng)

　　【例題·單選題】基金合同所包含的重要信息不包括( )。

　　A.基金的投資基本要素

　　B.基金的投資方向

　　C.基金的運(yùn)作方向

　　D.基金的持有人結(jié)構(gòu)

　　【答案】D

　　【解析】本題考查基金合同的主要內(nèi)容。

　　基金招募說明書

　　招募說明書包含的重要信息

　�、倩�金運(yùn)作方式

　　②基金資產(chǎn)中列支的費(fèi)用的種類、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和方式

　　③基金份額的發(fā)售、交易、申購(gòu)、贖回的約定，特別是買賣基金費(fèi)用的相關(guān)條款

　�、芑�金投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)收益特征、投資限制等

　　⑤基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法和公告方式

　�、藁�金風(fēng)險(xiǎn)提示

　　⑦招募說明書摘要

　　【例題·單選題】招募說明書中最重要的信息是( )。

　　A.基金的運(yùn)作方式、基金凈值的計(jì)算方法和公告方式

　　B.從基金資產(chǎn)中列支的各項(xiàng)費(fèi)用的種類、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和方式

　　C.基金份額的發(fā)售、交易、申購(gòu)、贖回的約定，特別是買賣基金費(fèi)用的相關(guān)條款

　　D.基金投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、投資限制、業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)收益特征

　　【答案】D

　　【解析】本題考查基金招募說明書的內(nèi)容。

　　基金托管協(xié)議

　　基金托管協(xié)議包含兩類重要信息：

　�、倩�金管理人和基金托管人之間的相互監(jiān)督和核查。

　�、趨f(xié)議當(dāng)事人權(quán)責(zé)約定中事關(guān)持有人權(quán)益的重要事項(xiàng)。

　　【知識(shí)點(diǎn)】基金募集信息披露

　　基金運(yùn)作信息披露

　　普通基金凈值公告

披露內(nèi)容	基金資產(chǎn)凈值、份額凈值、份額累計(jì)凈值。
封閉式基金	至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值。
開放式基金	①開放申購(gòu)或者贖回前：至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值；
	②開放申購(gòu)贖回后：每個(gè)開放日的次日披露基金份額凈值和份額累計(jì)凈值。

　　貨幣市場(chǎng)基金信息披露

　　(1)收益公告

披露內(nèi)容	每萬(wàn)份基金收益、最近7日年化收益率
封閉期收益公告	申購(gòu)、贖回當(dāng)日披露
開放日收益公告	每個(gè)開放日次日公告
節(jié)假日收益公告	節(jié)假日結(jié)束后第二個(gè)自然日披露

　　(2)偏離度公告

臨時(shí)報(bào)告	偏離度絕對(duì)值≥0.5%，2日內(nèi)披露
半年度報(bào)告和年度報(bào)告	偏離度絕對(duì)值≥0.5%的信息
投資組合報(bào)告中	偏離度絕對(duì)值在0.25～0.5%的次數(shù) 偏離度的最高值和最低值 偏離度絕對(duì)值的簡(jiǎn)單平均值等信息

　　【例題·單選題】下列關(guān)于貨幣基金信息披露的說法不正確的是( )。

　　A.貨幣基金收益公告可以分為封閉期的收益公告、開放日的收益公告和節(jié)假日的收益公告三類

　　B.與其他類型基金一樣，貨幣市場(chǎng)基金披露基金份額凈值

　　C.貨幣市場(chǎng)基金應(yīng)至少于每個(gè)開放日的次日披露開放日每萬(wàn)份基金凈收益和7日年化收益率。

　　D.貨幣市場(chǎng)基金披露的收益公告，包括每萬(wàn)份基金收益和最近7日年化收益率

　　【答案】B

　　【解析】本題考查貨幣市場(chǎng)基金的信息披露。貨幣市場(chǎng)基金每日分配收益，份額凈值保持1元不變，因此，貨幣市場(chǎng)基金不像其他類型基金那樣定期披露份額凈值，而是需要披露收益公告，包括每萬(wàn)份基金收益和最近7日年化收益率。

　　基金季度報(bào)告

　　(1)編制時(shí)間

　�、僭诿總�(gè)季度結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)，編制完成基金季度報(bào)告;

　�、诨�金合同生效不足2個(gè)月的，可以不編制。

　　(2)編制的內(nèi)容

　　基金概況、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和凈值表現(xiàn)、管理人報(bào)告、投資組合報(bào)告、開放式基金份額變動(dòng)等內(nèi)容。

　　基金半年度報(bào)告

　　(1)編制時(shí)間

　　在上半年結(jié)束之日起60日內(nèi)，編制完成基金半年度報(bào)告;

　　(2)半年度報(bào)告的披露有特點(diǎn)：

　　參考教材8條

　　基金年度報(bào)告

　　(1)編制時(shí)間

　�、僭诿磕杲Y(jié)束之日起90日內(nèi)，編制完成基金年度報(bào)告;

　�、诨�金年度報(bào)告的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過審計(jì)。

　　(2)編制內(nèi)容

　　參考教材10條

　　基金上市交易公告書

相關(guān)基金的種類	封閉式基金、LOF、ETF、分級(jí)基金子份額
上市交易公告書 披露內(nèi)容	基金概況、基金募集情況與上市交易安排、持有人戶數(shù)、持有人結(jié)構(gòu)及前10名持有人、主要當(dāng)事人介紹、基金合同摘要、基金財(cái)務(wù)狀況、基金投資組合報(bào)告、重大事件揭示等

　　臨時(shí)信息披露

　　(1)基金信息披露的重大性標(biāo)準(zhǔn)

　�、佟坝绊懲顿Y者決策標(biāo)準(zhǔn)”;

　�、凇坝绊懽C券市場(chǎng)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)”。

　　(2)披露時(shí)間：

　　事件發(fā)生之日起2日內(nèi)披露。

　　(3)澄清公告

　　【知識(shí)點(diǎn)】特殊基金品種的信息披露

　　特殊基金品種的信息披露

　　QDII基金的信息披露

語(yǔ)言及幣種	①同時(shí)采用中文和英文，并以中文為準(zhǔn)； ②可單獨(dú)或同時(shí)以人民幣、美元等主要外匯幣種計(jì)算并披露凈值信息
基金合同、 招募說明書	①境外投資顧問和境外托管人信息； ②投資交易信息； ③投資境外市場(chǎng)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)信息
凈值信息	①開放申購(gòu)、贖回前，至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值； ②開放申購(gòu)、贖回后，披露每個(gè)開放日的份額凈值和份額累計(jì)凈值； ③QDII基金的凈值在估值日后1－2個(gè)工作日內(nèi)披露
定期報(bào)告	①境外投資顧問和境外托管人信息； ②境外證券投資信息； ③外幣交易及外幣折算信息
臨時(shí)公告	當(dāng)QDII基金變更境外托管人、變更投資顧問、投資顧問主要負(fù)責(zé)人變動(dòng)、涉及境外訴訟等重大事件時(shí)，應(yīng)在事件發(fā)生后及時(shí)披露臨時(shí)公告，并在更新的招募說明書中予以說明

　　【例題·單選題】下列關(guān)于QDII基金信息披露說法不正確的是( )。

　　A.QDII基金的凈值在估值日后1-2個(gè)工作日內(nèi)披露

　　B.定期報(bào)告中應(yīng)披露境外投資顧問和境外資產(chǎn)托管人信息

　　C.QDII基金在披露相關(guān)信息時(shí)，可同時(shí)采用中文和英文，并以英文為準(zhǔn)

　　D.定期報(bào)告中應(yīng)披露外幣交易及外幣折算相關(guān)的信息

　　【答案】C

　　【解析】本題考查QDII基金信息披露。QDII基金在披露相關(guān)信息時(shí)，可同時(shí)采用中文和英文，并以中文為準(zhǔn)。

　　ETF的信息披露

　　(1)在基金合同和招募說明書中，需明確基金份額的各種認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)、贖回方式，以及投資者認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)、贖回基金份額涉及的對(duì)價(jià)種類等。

　　(2)基金上市交易之后，需按交易所的要求，在每日開市前披露當(dāng)日的申購(gòu)清單和贖回清單，并在交易時(shí)間內(nèi)即時(shí)揭示基金份額參考凈值。

　　(3)對(duì)ETF的定期報(bào)告，按法規(guī)對(duì)上市交易指數(shù)基金的一般要求進(jìn)行披露，無特別的披露事項(xiàng)。

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