2018基金從業(yè)資格考試《基金法律法規(guī)》備考資料(8)
基金上市交易公告書
基金上市交易公告書的主要披露事項包括:基金概況、基金募集情況與上市交易安排、持有人戶數(shù)、持有人結(jié)構(gòu)及前10名持有人、主要當(dāng)事人介紹、基金合同摘要、基金財務(wù)狀況、基金投資組合報告、重大事件揭示等。
基金臨時信息披露
(一)關(guān)于基金信息披露的重大性標準
各國(地區(qū))信息披露所采用的“重大性”概念有以下兩種標準:一種是“影響投資者決策標準”,另一種是“影響證券市場價格標準”。
(二)基金臨時報告
對于重大性的界定,我國基金信息披露法規(guī)采用較為靈活的標準,即“影響投資者決策標準”或者“影響證券市場價格標準”。如果預(yù)期某種信息可能對基金份額持有人權(quán)益或者基金份額的價格產(chǎn)生重大影響,則該信息為重大信息,相關(guān)事件為重大事件,信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在重大事件發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露臨時報告書。
(三)基金澄清公告
由于上市交易基金的市場價格等事項可能受到謠言、猜測和投機等因素的影響,為防止投資者誤將這些因素視為重大信息,基金信息披露義務(wù)人還有義務(wù)發(fā)布公告對這些謠言或猜測進行澄清。
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