健全性原則

健全性指內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括公司的各項業(yè)務(wù)、各個部門、各級人員、各個環(huán)節(jié)

有效性原則

①指內(nèi)部控制符合法律法規(guī)要求；②能夠得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用

獨立性原則

獨立性指基金管理人各機構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對獨立，基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運作應(yīng)當(dāng)分離

相互制約原則

相互制約指基金管理人內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互制衡

成本效益原則

指基金管理人運用科學(xué)化的經(jīng)營管理方法降低運作成本，提高經(jīng)濟效益，以合理的控制成本達到最佳的內(nèi)部控制效果