基金利潤(rùn)來(lái)源

　　1.利息收入

　　(1)債券利息收入;

　　(2)資產(chǎn)支持證券利息收入;

　　(3)存款利息收入;

　　(4)買入返售金融資產(chǎn)收入。

　　2.投資收益

　　(1)股票投資收益;

　　(2)債券投資收益;

　　(3)資產(chǎn)支持證券投資收益;

　　(4)基金投資收益;

　　(5)衍生工具收益;

　　(6)股利收益。

　　3.其他收入

　　(1)贖回費(fèi)扣除基本手續(xù)費(fèi)后的余額;

　　(2)手續(xù)費(fèi)返還;

　　(3)ETF替代損益;

　　(4)以及基金管理人等機(jī)構(gòu)為彌補(bǔ)基金財(cái)產(chǎn)損失而付給基金的賠償款項(xiàng)等。

　　4.公允價(jià)值變動(dòng)損益

　　公允價(jià)值變動(dòng)損益指基金持有的采用公允價(jià)值模式計(jì)量的交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債等公允價(jià)值變動(dòng)形成的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的利得或損失。

　　【例題1·單選題】下列不屬于基金利潤(rùn)來(lái)源的是( )。

　　A.利息收入

　　B.本期已實(shí)現(xiàn)收益

　　C.投資收益

　　D.公允價(jià)值變動(dòng)損益

　　【答案】B

　　【解析】基金利潤(rùn)來(lái)源包括：利息收入、投資收益、其他收入和公允價(jià)值變動(dòng)。