基金的參與主體。

　　基金的運(yùn)作活動從基金管理人的角度看，分為市場營銷、基金的投資管理與后臺管理。

　　依據(jù)所承擔(dān)的職責(zé)與作用，基金參與主體分為基金當(dāng)事人、市場服務(wù)機(jī)構(gòu)、監(jiān)管和自律

　　機(jī)構(gòu)三大類。

　　1、基金當(dāng)事人。我國基金份額持有人、管理人與托管人是基金合同的當(dāng)事人。①基

　　金份額持有人是基金的出資人、基金資產(chǎn)的所有者和基金投資回報的受益人。②基金管理人

　　是基金產(chǎn)品的募集者和管理者，其主要職責(zé)是負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)的運(yùn)作，在有效控制風(fēng)險的基礎(chǔ)

　　上為基金投資者爭取最大的投資收益�；�金管理人在基金運(yùn)作中具有核心作用。在我國，基

　　金管理人只能由能依法設(shè)立的基金管理公司擔(dān)任。③基金托管人的職責(zé)主要體現(xiàn)在基金資產(chǎn)

　　保管、基金資金清算、會計復(fù)核以及對基金投資運(yùn)作的監(jiān)督等方面。我國，由取得基金托管

　　資格的商業(yè)銀行擔(dān)任。

　　2、基金市場服務(wù)機(jī)構(gòu)。包括：①基金銷售機(jī)構(gòu)。目前，商業(yè)銀行、證券公司、證券

　　投資咨詢機(jī)構(gòu)、專業(yè)基金銷售機(jī)構(gòu)均可以向證監(jiān)會申請基金代銷業(yè)務(wù)資格。②注冊登記機(jī)構(gòu)。

　　目前，我國基金份額注冊登記機(jī)構(gòu)主要是基金管理公司自身和中國結(jié)算公司。③律師事務(wù)所

　　和會計師事務(wù)所。④基金投資咨詢機(jī)構(gòu)與基金評級機(jī)構(gòu)。

　　3、基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)和自律組織。①基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)。為了保護(hù)基金投資者的利益，對基金

　　活動進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督管理。②基金自律組織。證券交易所是基金的自律管理機(jī)構(gòu)之一。基金

　　行業(yè)自律組織是由基金管理人、基金托管人或基金銷售機(jī)構(gòu)等行業(yè)組織成立的同業(yè)協(xié)會。

　　知識點(diǎn) 104(8-9)：基金的法律形式。

　　依據(jù)法律形式的不同，可分為契約型基金與公司型基金。我國均為契約型基金，公司

　　型基金以美國投資公司為代表。

　　1、契約型基金。契約型基金依據(jù)基金管理人、基金托管人之間所簽署的基金合同設(shè)立。

　　2、公司型基金。公司型基金在法律上是具有獨(dú)立法人地位的股份投資公司，依據(jù)基金

　　公司章程設(shè)立。投資者是股東。在形式上類似一般的股份公司，不同是它委托基金管理公司

　　作為專業(yè)的財務(wù)顧問來經(jīng)營與管理基金資產(chǎn)。

　　契約型與公司型的區(qū)別：

　　1、法律主體資格不同。契約型：不具有法人資格;公司型：具有法人資格。

　　2、投資者的地位不同。契約型：依據(jù)基金合同成立。

　　3、基金營運(yùn)依據(jù)不同。契約型：依據(jù)基金合同營運(yùn)基金;公司型依據(jù)公司章程營運(yùn)基金。

　　公司型基金的優(yōu)點(diǎn)是法律關(guān)系明確清晰，監(jiān)督約束機(jī)制較為完善;但契約型基金在設(shè)立

　　上更為簡單易行。二者的主要區(qū)別表現(xiàn)在法律形式不同。

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