基金參與證券交易所二級市場的交易與清算

　　知識點一：基金的投資交易與清算

　　(一)場內證券交易市場

　　證券交易所是為證券集中交易提供場所和設施，組織和監(jiān)督證券交易，實行自律管理的法人。證券交易所的設立和解散，由國務院決定。

　　證券交易所的組織形式有會員制和公司制兩種。

　　我國上交所和深交所都采用會員制，設會員大會、理事會和專門委員會。理事會是證券交易所的決策機構，理事會下面可以設立其他專門委員會。證券交易所設總經理，負責日常事務。總經理由國務院證券監(jiān)督管理機構任免。

　　(二)證券登記結算機構

　　中國證券登記結算有限責任公司(簡稱中國結算公司)是我國的證券登記結算機構，該公司在上海和深圳兩地各設一家分公司。

　　【例題1·單選題】( )是指在證券交易所內按一定的時間、一定的規(guī)則集中買賣已發(fā)行證券而形成的市場。證券交易所的組織形式有( )和( )兩種。

　　A.債券市場、公司制、合伙企業(yè)制

　　B.同業(yè)拆借市場、合伙企業(yè)制、會員制

　　C.場內證券交易市場、會員制、公司制

　　D.場外證券交易市場、有限公司制、合伙企業(yè)制

　　【答案】C

　　【解析】場內證券交易市場是指在證券交易所內按一定的時間、一定的規(guī)則集中買賣已發(fā)行證券而形成的市場。證券交易所的組織形式有會員制和公司制兩種。

　　【例題2·單選題】《證券法》規(guī)定，證券登記結算機構是為證券交易提供集中( )、( )和( )服務，不以盈利為目的的法人。

　　A.注冊、結算、交易

　　B.登記、存管、結算

　　C.結算、過戶、掛失

　　D.存管、交易、注冊

　　【答案】B

　　【解析】《證券法》規(guī)定，證券登記結算機構是為證券交易提供集中登記、存管與結算服務，不以營利為目的的法人。

　　知識點二：場內證券交易費用

　　(一)傭金

　　傭金是投資者在委托買賣證券成交后按成交金額的一定比例支付的費用，是證券經紀商為客戶提供證券代理買賣服務收取的費用。

　　傭金由證券公司經紀傭金、證券交易所手續(xù)費及證券交易所交易監(jiān)管費等組成。

　　證券公司向客戶收取的傭金(包括代收的證券交易監(jiān)管費和證券交易所手續(xù)費等)不得高于證券交易金額的3‰，也不得低于代收的證券交易監(jiān)管費和證券交易所手續(xù)費等。

　　A股、證券投資基金每筆交易傭金不足5元的，按5元收取;

　　B股每股交易傭金不足1美元或5港元的，按1美元或5港元收取。

　　(二)過戶費

　　過戶費是委托買賣的股票、基金成交后，買賣雙方為變更證券登記所支付的費用。

　　上交所A股交易過戶費的收費標準為按成交面額的0.75‰向買賣雙方投資者分別收取，其中中國結算公司上海分公司收取0.375‰，結算參與人留存0.375‰(目前托管人不收取)。

　　深交所的過戶費包含在交易經手費中，不向投資者單獨收取。深交所A股交易經手費現行收費標準為按交易額的0.1125‰。

　　對于B股，雖然沒有過戶費。在上交所，結算費是成交金額的0.5‰;在深交所，稱為“結算登記費”，是成交金額的0.5‰，但最高不超過500港元。

　　基金交易目前不收過戶費。

　　(三)印花稅

　　印花稅是根據《人民共和國印花稅暫行條例》規(guī)定，在A股和B股成交后對買賣雙方投資者按照規(guī)定的稅率分別征收的稅金。

　　2008年9月19日，證券交易印花稅只對出讓方按1‰征收，對受讓方不再征收。

　　相關推薦：2017年基金從業(yè)資格考試報名時間一覽表

　　2017年基金從業(yè)資格考試報名條件

        2017年基金從業(yè)資格考試《基金法律法規(guī)》知識點匯總