基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析

　　知識(shí)點(diǎn)一：基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析的主要內(nèi)容

　　(一)基金持倉(cāng)結(jié)構(gòu)分析

　　股票投資占基金資產(chǎn)凈值的比例=股票投資/基金資產(chǎn)凈值;

　　債券投資占基金資產(chǎn)凈值的比例=債券投資/基金資產(chǎn)凈值;

　　銀行存款等現(xiàn)金類資產(chǎn)占基金資產(chǎn)凈值的比例=現(xiàn)金類資產(chǎn)合計(jì)/基金資產(chǎn)凈值。

　　在基金的定期報(bào)告中，還披露股票投資在各行業(yè)的分布情況，通過(guò)行業(yè)分布可以分析出基金的重點(diǎn)投資方向。

　　某行業(yè)投資占股票投資的比例=該行業(yè)股票投資市值/股票投資總額。

　　(二)基金盈利能力和分紅能力分析

　　(三)基金收入情況分析

　　通過(guò)對(duì)基金收入來(lái)源的分析，尤其是通過(guò)基金間收入來(lái)源結(jié)構(gòu)的比較分析，可以更為深入地了解該基金具體投資狀況。

　　(四)基金費(fèi)用情況分析

　　(五)基金份額變動(dòng)分析

　　一般來(lái)說(shuō)，如果基金份額變動(dòng)較大，則會(huì)對(duì)基金管理人的投資有不利影響;反之則有助于基金投資的穩(wěn)定。

　　(六)基金投資風(fēng)格分析

　　持倉(cāng)集中度分析;

　　基金持倉(cāng)股本規(guī)模分析;

　　基金持倉(cāng)成長(zhǎng)性分析。

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