2017年基金從業(yè)資格考試《證券投資》知識串講(2)

　　基金信息披露

　　一、基金凈值公告

　　基金凈值公告主要包括基金資產(chǎn)凈值、份額凈值和份額累計凈值等信息。

　　二、基金季度報告

　　基金季度報告主要包括基金概況、主要財務指標和凈值表現(xiàn)、管理人報告、投資組合報告、開放式基金份額變動等內(nèi)容。

　　三、基金半年度報告

　　基金管理人應當在上半年結(jié)束之日起60日內(nèi)，編制完成基金半年度報告，并將半年度報告正文登載在網(wǎng)站上，將半年度報告摘要登載在指定報刊上。

　　四、基金年度報告

　　具體而言，基金年度報告的主要內(nèi)容有：(1)基金管理人和托管人在年度報告披露中的責任;(2)正文與摘要的披露;(3)關(guān)于年度報告中的“重要提示”;(4)基金財務指標的披露;(5)基金凈值表現(xiàn)的披露;(6)管理人報告的披露;(7)基金財務會計報告的編制與披露;(8)基金投資組合報告的披露;(9)基金持有人信息的披露;(10)開放式基金份額變動的披露。

　　五、基金上市交易公告書

　　目前，披露上市交易公告書的基金品種主要有封閉式基金、上市開放式基金(LOF)和交易型開放式指數(shù)基金(ETF)。