一、基金收益分配對基金份額凈值的影響
基金進行收益分配會導致基金份額凈值的下降。
二、封閉式基金的收益分配（重要考點，請同學們加強記憶）
1、 封閉式基金的收益分配，每年不得少于一次。
2、 封閉式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已實現收益的90%。
3、 封閉式基金當年收益應先彌補上一年度虧損，然后才可以進行當年收益分配。若基金投資的當年發(fā)生虧損，則不能進行分配。
4、 基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值。
5、 封閉式基金一般采用現金分紅。
三、開放式基金的收益分配
實踐中，許多開放式基金合同規(guī)定：在符合基金分配的前提下，基金收益分配每年至少一次。
開放式基金的分紅方式有兩種：1、現金分紅2、分紅再投資轉換為基金份額。
四、貨幣市場基金的收益分配（請同學們自己學習掌握）