【案例分析題】甲公司是一家大型能源化工企業(yè)的下屬子公司，主業(yè)為油氣勘探開發(fā)。油氣勘探開發(fā)業(yè)務(wù)存在高風(fēng)險，為減少投資風(fēng)險，提高油氣勘探開發(fā)投資的成功率，甲公司董事會、核心管理層、風(fēng)險管理委員會、風(fēng)險管理職能部門業(yè)務(wù)骨干等擬定了一系列風(fēng)險管理流程。假定不考慮其他因素。

　　(1)設(shè)定風(fēng)險管理目標(biāo)。通過設(shè)定目標(biāo)，能夠使得企業(yè)盡量避免危險性因素發(fā)生，提升運(yùn)營效率和合規(guī)性、抓住發(fā)展的機(jī)遇。

　　(2)風(fēng)險識別評估。首先篩選中高風(fēng)險，持續(xù)評估其對公司的影響，其次進(jìn)行定量分析，精確篩選影響業(yè)務(wù)進(jìn)度的關(guān)鍵風(fēng)險和關(guān)鍵活動，以便集中資源進(jìn)行重點(diǎn)整理和監(jiān)控。

　　(3)風(fēng)險應(yīng)對。目標(biāo)國M國雖然油氣資源豐富，但是政治環(huán)境敏感、經(jīng)濟(jì)形勢復(fù)雜，經(jīng)常發(fā)生反政府武裝動亂，甲公司最終決定不在M國進(jìn)行投資。

　　(4)監(jiān)控評價。開展信息系統(tǒng)風(fēng)險監(jiān)控，通過集成其他信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，對風(fēng)險管理實(shí)施全方位、持續(xù)性的監(jiān)控，一旦偏離風(fēng)險容限時，能夠及時動態(tài)地作出相應(yīng)的反應(yīng)。風(fēng)險監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷及時向上級報告。

　　要求：

　　1.根據(jù)資料(1)，指出甲公司風(fēng)險管理的目標(biāo)。

　　2.根據(jù)資料(3)，簡要分析甲公司對M國投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險應(yīng)對方法。

　　3.為了使得全面風(fēng)險管理更加有效和高效，應(yīng)該遵循哪些原則。

　　4.根據(jù)資料(4)，指出是否存在不當(dāng)之處，并說明理由。

　　『正確答案』

　　1.在確定企業(yè)風(fēng)險偏好的基礎(chǔ)上，將企業(yè)的總體風(fēng)險和主要風(fēng)險控制在企業(yè)風(fēng)險容忍度范圍之內(nèi)。確定風(fēng)險管理目標(biāo)有利于企業(yè)落實(shí)風(fēng)險管理責(zé)任、加強(qiáng)對重大風(fēng)險因素的識別及評估、提供對決策頗有價值的信息。

　　2.風(fēng)險規(guī)避是指企業(yè)主動回避、停止或退出某一風(fēng)險的商業(yè)活動或商業(yè)環(huán)境，避免成為風(fēng)險的承受者。M國雖然油氣資源豐富，但是政治環(huán)境敏感、經(jīng)濟(jì)形勢復(fù)雜，最終決定不在M國進(jìn)行投資，所以采取的風(fēng)險應(yīng)對方法是風(fēng)險規(guī)避。

　　3.成功的全面風(fēng)險管理應(yīng)遵循以下原則：融合性、全面性、重要性和平衡性。

　　4.存在不當(dāng)之處。

　　理由：風(fēng)險監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷應(yīng)該向公司管理層或董事會報告。

　　【案例分析題】甲公司總經(jīng)理在工作報告中對該公司的風(fēng)險管理作了如下介紹和描述：

　　(1)公司在上年度完成了風(fēng)險管理;

　　(2)公司風(fēng)險管理的有效實(shí)施有賴于公司中層以上管理人員的工作;

　　(3)公司的風(fēng)險管理是企業(yè)層面的一項戰(zhàn)略工作;

　　(4)公司風(fēng)險管理將確保各項工作符合公司的目標(biāo)。

　　假定不考慮其他因素。

　　要求：

　　請逐條分析上述四點(diǎn)關(guān)于公司風(fēng)險管理的理解是否恰當(dāng)。存在不當(dāng)之處的，請說明理由。

　　『正確答案』

　　(1)不恰當(dāng)。

　　理由：風(fēng)險管理是一個正在進(jìn)行并貫穿整個企業(yè)的過程，在上年度完成說法不當(dāng)。

　　(2)不恰當(dāng)。

　　理由：風(fēng)險管理受到企業(yè)各個層次人員的影響。因此不能說有賴于公司中層以上管理人員的工作。實(shí)際上有賴于公司的全體員工。

　　(3)不恰當(dāng)。

　　理由：風(fēng)險管理貫穿于企業(yè)的各個層級和單元，因此不能說是企業(yè)層面的一項戰(zhàn)略工作。

　　(4)不恰當(dāng)。

　　理由：風(fēng)險管理只能夠?qū)ζ髽I(yè)的管理層和董事會提供合理保證，因此不能說確保各項工作符合公司的目標(biāo)。