甲公司為一家經(jīng)濟(jì)型連鎖酒店，截止2007年底，在北京、上海等一線城市開(kāi)設(shè)了300多家連鎖酒店，憑借較高的市場(chǎng)占有率成為國(guó)內(nèi)知名的全國(guó)性連鎖酒店品牌之一。甲公司在董事會(huì)下設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。在內(nèi)部環(huán)境的基礎(chǔ)上，將風(fēng)險(xiǎn)管理流程分為目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)考核與評(píng)價(jià)。

　　(1)目標(biāo)設(shè)定。目標(biāo)設(shè)定環(huán)節(jié)確定了公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度。甲公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批確定的風(fēng)險(xiǎn)偏好為中等，并希望在24小時(shí)之內(nèi)解決收到的客戶反饋或投訴，但是接受最多5%的反饋或投訴在24-36小時(shí)之內(nèi)解決。

　　(2)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別建立在廣泛的信息搜集基礎(chǔ)上，既要考慮已經(jīng)發(fā)生的，還要著眼于未來(lái)。

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要定性、定量以及定性與定量相結(jié)合的技術(shù)。甲公司采用的定性評(píng)估方法包括列舉風(fēng)險(xiǎn)清單、壓力測(cè)試等;采用的定量評(píng)估方法包括風(fēng)險(xiǎn)矩陣、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、敏感性分析等。

　　(4)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是在風(fēng)險(xiǎn)組合觀的基礎(chǔ)上，從企業(yè)整個(gè)范圍和組合的角度去考慮的。可以采用的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括風(fēng)險(xiǎn)承受、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)降低。其中，對(duì)于缺乏能力進(jìn)行主動(dòng)管理的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該盡可能采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略。

　　(5)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的重要缺陷、重大缺陷應(yīng)及時(shí)向上級(jí)部門(mén)報(bào)告。

　　(6)風(fēng)險(xiǎn)考核與評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施情況和有效性進(jìn)行考核，形成考核結(jié)論并出具考核報(bào)告，及時(shí)報(bào)送企業(yè)管理層和績(jī)效管理部門(mén)。

　　2018年3月，為實(shí)現(xiàn)擴(kuò)張的目的，甲公司打算收購(gòu)乙連鎖酒店股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“乙公司”)，遂聘請(qǐng)A專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)乙公司進(jìn)行盡職調(diào)查，將乙公司可能涉及的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了識(shí)別。相關(guān)盡職調(diào)查內(nèi)容如下所示：

　　(1)2012年乙公司多項(xiàng)發(fā)展計(jì)劃被擱置，錯(cuò)失了市場(chǎng)擴(kuò)張的機(jī)會(huì)，給未來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)帶來(lái)了不利影響。

　　(2)乙公司經(jīng)歷了多次組織架構(gòu)調(diào)整和人員重組，部分核心人員被辭退或離職，嚴(yán)重影響了乙公司的經(jīng)營(yíng)管理效能。

　　(3)乙公司被卷入多宗勞工訴訟，有些案件尚未達(dá)成和解協(xié)議，到目前為止，仍未結(jié)案。

　　(4)乙公司的日常運(yùn)營(yíng)涉及人民幣、歐元等多個(gè)幣種。為避免外匯匯率的波動(dòng)損失，乙公司購(gòu)入外匯期貨合約進(jìn)行套期保值，但由于期貨市場(chǎng)價(jià)格變幻莫測(cè)而產(chǎn)生了較大損失。

　　假定不考慮其他因素。

　　<1> 、逐項(xiàng)判斷甲公司的風(fēng)險(xiǎn)管理流程是否存在不當(dāng)之處;若存在不當(dāng)之處，請(qǐng)指出并說(shuō)明理由。

　　【正確答案】 (1)存在不當(dāng)之處。(0.5分)

　　不當(dāng)之處：風(fēng)險(xiǎn)偏好由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批確定。

　　理由：風(fēng)險(xiǎn)偏好應(yīng)該由董事會(huì)確定。(1分)

　　(2)不存在不當(dāng)之處。(1分)

　　(3)存在不當(dāng)之處。(0.5分)

　　不當(dāng)之處：甲公司采用的定性評(píng)估方法包括壓力測(cè)試;采用的定量評(píng)估方法包括風(fēng)險(xiǎn)矩陣。

　　理由：壓力測(cè)試屬于定量評(píng)估方法;風(fēng)險(xiǎn)矩陣屬于定性評(píng)估方法。(1分)

　　(4)存在不當(dāng)之處。(0.5分)

　　不當(dāng)之處：對(duì)于缺乏能力進(jìn)行主動(dòng)管理的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該盡可能采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略。

　　理由：對(duì)于缺乏能力進(jìn)行主動(dòng)管理的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于這部分風(fēng)險(xiǎn)只能承受，應(yīng)該盡可能采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略。(1分)

　　(5)存在不當(dāng)之處。(0.5分)

　　不當(dāng)之處：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的重要缺陷、重大缺陷應(yīng)及時(shí)向上級(jí)部門(mén)報(bào)告。

　　理由：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的重要缺陷向上級(jí)部門(mén)報(bào)告，重大缺陷應(yīng)向公司管理層或董事會(huì)報(bào)告。(1分)

　　(6)不存在不當(dāng)之處。(1分)

　　【該題針對(duì)“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理概述”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　<2> 、根據(jù)資料，從風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容角度指出乙公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類。

　　【正確答案】 (1)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。(0.5分)

　　(2)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。(0.5分)

　　(3)法律風(fēng)險(xiǎn)。(0.5分)

　　(4)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。(0.5分)

　　【該題針對(duì)“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理概述”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】