甲公司建立了風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并制定了風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)，手冊(cè)中的部分規(guī)定如下：

　　(1)企業(yè)應(yīng)培育和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)、傳達(dá)、監(jiān)督和激勵(lì)約束機(jī)制，具體必須通過書面政策來加以表述。

　　(2)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)由董事會(huì)、管理層、審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、各個(gè)業(yè)務(wù)部門、專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員和企業(yè)員工組成。其中，董事會(huì)是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線。

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)管理策略是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。建立風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)確定合適的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)度量模型。每一項(xiàng)重要的風(fēng)險(xiǎn)均應(yīng)統(tǒng)一制定風(fēng)險(xiǎn)度量模型，對(duì)所采取的風(fēng)險(xiǎn)度量取得共識(shí)，并在整個(gè)企業(yè)統(tǒng)一使用該模型。

　　假定不考慮其他因素。

　　<1> 、逐項(xiàng)判斷手冊(cè)中的規(guī)定是否存在不當(dāng)之處;若存在不當(dāng)之處，請(qǐng)指出不當(dāng)之處并說明理由。

　　【正確答案】 (1)存在不當(dāng)之處。

　　不當(dāng)之處：具體必須通過書面政策來加以表述。

　　理由：具體可通過各種口頭或書面政策來加以表述。(2分)

　　(2)存在不當(dāng)之處。

　　不當(dāng)之處：董事會(huì)是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線。

　　理由：企業(yè)員工、業(yè)務(wù)部門、管理層構(gòu)成了風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線;董事會(huì)構(gòu)成了風(fēng)險(xiǎn)管理的第三道防線。(2分)

　　(3)存在不當(dāng)之處。

　　不當(dāng)之處：每一項(xiàng)重要的風(fēng)險(xiǎn)均應(yīng)統(tǒng)一制定風(fēng)險(xiǎn)度量模型，對(duì)所采取的風(fēng)險(xiǎn)度量取得共識(shí)，并在整個(gè)企業(yè)統(tǒng)一使用該模型。

　　理由：每一項(xiàng)重要的風(fēng)險(xiǎn)均應(yīng)統(tǒng)一制定風(fēng)險(xiǎn)度量模型，對(duì)所采取的風(fēng)險(xiǎn)度量取得共識(shí);但不一定在整個(gè)企業(yè)使用唯一的風(fēng)險(xiǎn)度量模型，允許對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的度量方法。(3分)

　　【該題針對(duì)“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系及其建立”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　<2> 、簡(jiǎn)述企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系至少應(yīng)包括哪些方面。

　　【正確答案】 企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系至少應(yīng)包括：(1)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和組織職能體系;(2)風(fēng)險(xiǎn)管理策略;(3)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程及文本記錄和報(bào)告;(4)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系;(5)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。(3分)

　　【該題針對(duì)“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系及其建立”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】