【典型例題 】 甲公司主要從事境內(nèi)外煉化工程設(shè)計(jì)、總承包和項(xiàng)目管理等業(yè)務(wù)。 2017年 1月，甲公司準(zhǔn)備作為 EPC(設(shè)計(jì) -采購(gòu) -施工)總承包商競(jìng)標(biāo) Q國(guó)煉化一體化 R項(xiàng)目：一同競(jìng)標(biāo)的預(yù)計(jì)還有 2家國(guó)際工程知名企業(yè)。 R項(xiàng)目業(yè)主在招標(biāo)文件中要求， EPC總承包商須建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并針對(duì) R項(xiàng)目制定專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程。為此， 2017年 4月末，甲公司召開(kāi) R項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)題會(huì)議。有關(guān)人員發(fā)言要點(diǎn)如下：

　　( 1)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)部經(jīng)理：自 2015年以來(lái)，市場(chǎng)開(kāi)發(fā)部持續(xù)收集 Q國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、財(cái)稅、法律等信息。 2017年 1月，在獲取 R項(xiàng)目招標(biāo)文件后，市場(chǎng)開(kāi)發(fā)部組織技術(shù)、報(bào)價(jià)、財(cái)務(wù)、法律等方面專(zhuān)家開(kāi)展了現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，并結(jié)合之前已收集的相關(guān)信息，編制了 R項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告，對(duì)項(xiàng)目可能涉及的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了識(shí)別。建議公司盡力滿(mǎn)足項(xiàng)目業(yè)主對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，抓住機(jī)遇，提升公司海外EPC業(yè)績(jī)，獲取更高回報(bào)。

　　( 2)投標(biāo)報(bào)價(jià)部經(jīng)理： 2017年 2月，投標(biāo)報(bào)價(jià)部組織設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工等部門(mén)對(duì) R項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了細(xì)化識(shí)別，共識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn) 64項(xiàng);同時(shí)，針對(duì)每項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)，制定了風(fēng)險(xiǎn)管理策略和應(yīng)對(duì)措施，以及責(zé)任落實(shí)到人的具體實(shí)施方案。預(yù)計(jì)實(shí)施應(yīng)對(duì)措施后，還存在 32項(xiàng)剩余的風(fēng)險(xiǎn)。投標(biāo)報(bào)價(jià)部以基準(zhǔn)成本 17. 8億美元為基礎(chǔ)，就剩余的 32項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用目標(biāo)的影響進(jìn)行了量化評(píng)估;運(yùn)用量化分析模型，測(cè)算出風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備金 0. 43億美元。建議在報(bào)價(jià)估算的基礎(chǔ)上追加報(bào)價(jià) 0. 43億美元。

　　( 3)項(xiàng)目管理部經(jīng)理：項(xiàng)目管理部將發(fā)揮公司合同工期管理的優(yōu)勢(shì)，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估定量技術(shù)，進(jìn)行項(xiàng)目進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)量化管理，力爭(zhēng)項(xiàng)目按期完工。具體運(yùn)用時(shí)，將各種不確定性換算為影響 R項(xiàng)目進(jìn)度目標(biāo)的潛在因素，再運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)模型模擬測(cè)算，進(jìn)行敏感性排序，計(jì)算不同置信度下項(xiàng)目完工日期。

　　假定不考慮其他因素。

　　要求：

　　1 .根據(jù)資料( 1)，從能否為企業(yè)帶來(lái)盈利的角度， 指出甲公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別，并就該類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)提出管理建議。

　　2 .結(jié)合資料( 2)， 指出管理層基于投標(biāo)報(bào)價(jià)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，在確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)過(guò)程中應(yīng)考慮的主要因素。

　　3 .結(jié)合資料( 3)， 指出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估定量技術(shù)的分類(lèi)及具體方法。

　　【答案及分析】

　　1 .根據(jù)資料( 1)，從能否為企業(yè)帶來(lái)盈利的角度，指出甲公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別，并就該類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)提出管理建議

　　風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別：機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。

　　管理建議：機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)盡量通過(guò)量化或半量化的手段評(píng)估，可通過(guò)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)、基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)、聲譽(yù)、市場(chǎng)地位各項(xiàng)影響因素的分別評(píng)估，獲得企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)敞口的數(shù)值，從而確定是否接受該業(yè)務(wù)。

　　或：通過(guò)評(píng)估確定是否接受該業(yè)務(wù)。

　　評(píng)分說(shuō)明： 如考生一并指出危險(xiǎn)性因素、控制性風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)類(lèi)別風(fēng)險(xiǎn)管理的建議，則不得分。

　　2 .結(jié)合資料( 2)，指出管理層基于投標(biāo)報(bào)價(jià)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，在確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)過(guò)程中應(yīng)考慮的主要因素在確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的過(guò)程中，管理層應(yīng)該考慮：

　　( 1)不同擬應(yīng)對(duì)方案對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度，以及哪個(gè)應(yīng)對(duì)方案對(duì)主體的風(fēng)險(xiǎn)容限相協(xié)調(diào)。

　　( 2)不同擬應(yīng)對(duì)方案的成本和效益。

　　( 3)實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)可能的機(jī)會(huì)。

　　3 .結(jié)合資料( 3)，指出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估定量技術(shù)的分類(lèi)及具體方法

　　定量技術(shù)分類(lèi)：包括概率技術(shù)和非概率技術(shù)。

　　評(píng)分說(shuō)明： 如考生未明確定量技術(shù)分類(lèi)，僅指出定量技術(shù)具體方法的(例如，概率技術(shù)包括風(fēng)險(xiǎn)模型等;非概率技術(shù)包括敏感性分析等)，則不得分。

　　具體方法：概率技術(shù)包括風(fēng)險(xiǎn)“模型”(風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金流量和風(fēng)險(xiǎn)收益)、損失分布、事后檢驗(yàn)等;非概率技術(shù)包括敏感性分析、情景分析、壓力測(cè)試、設(shè)定基準(zhǔn)等。

　　評(píng)分說(shuō)明： 如考生指出概率技術(shù)【或：非概率技術(shù)】一種及一種以上具體方法的(例如：概率技術(shù)包括風(fēng)險(xiǎn)模型等;非概率技術(shù)包括敏感性分析等)，則得分。