1、甲公司計(jì)劃實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，主要的風(fēng)險(xiǎn)管理流程如下：

　　(1)目標(biāo)設(shè)定。目標(biāo)設(shè)定是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的前提。甲公司通過制定程序使各項(xiàng)目標(biāo)與企業(yè)的使命相協(xié)調(diào)，確定風(fēng)險(xiǎn)容量和容限。風(fēng)險(xiǎn)容量與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好和可承受的風(fēng)險(xiǎn)水平相關(guān)，風(fēng)險(xiǎn)偏好由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)確定。

　　(2)事件識別。事件識別建立在廣泛的信息搜集基礎(chǔ)上，考慮所有已經(jīng)發(fā)生的內(nèi)外部信息。處于不同時(shí)期所進(jìn)行的事件識別的重點(diǎn)或關(guān)鍵因素不同。

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)評估。風(fēng)險(xiǎn)評估一般采用定性和定量相結(jié)合的方法，從發(fā)生的可能性和影響程度兩個(gè)方面對事件進(jìn)行評估。風(fēng)險(xiǎn)評估需要定性、定量以及定性與定量相結(jié)合的技術(shù)，定性技術(shù)包括風(fēng)險(xiǎn)評級、風(fēng)險(xiǎn)矩陣、情景分析等;定量技術(shù)包括風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、損失分布、壓力測試等。甲公司主要采用的風(fēng)險(xiǎn)評估方法中的定量技術(shù)為：①通過使用歷史數(shù)據(jù)測算的風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的頻率及此類事件帶來的影響來驗(yàn)證定性評估中對初始影響和概率的估計(jì)。②通過將本企業(yè)與同行業(yè)企業(yè)的某些領(lǐng)域的做法、指標(biāo)結(jié)果等做定量的比較，來確定風(fēng)險(xiǎn)的重要性水平。

　　(4)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對就是要保證通過對不利事件、有利事件的分析后，所選擇實(shí)施方案將剩余風(fēng)險(xiǎn)控制在期望的風(fēng)險(xiǎn)容量和風(fēng)險(xiǎn)容限以內(nèi)。甲公司關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理策略的規(guī)定如下：①對企業(yè)的重大風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)承受或風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。②采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換的策略，通過戰(zhàn)略調(diào)整等手段將企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換為另一種風(fēng)險(xiǎn)，但總體風(fēng)險(xiǎn)不變。③采用資產(chǎn)組合使用、多種經(jīng)營戰(zhàn)略等手段降低風(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)，即采用風(fēng)險(xiǎn)降低的策略。

　　(5)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的目標(biāo)是確保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)行持續(xù)有效。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的重要缺陷、重大缺陷應(yīng)向上級部門報(bào)告。

　　要求：

　　1.分析甲公司風(fēng)險(xiǎn)管理流程中是否存在不當(dāng)之處;若存在不當(dāng)之處，請指出并說明理由。

　　2.指出甲公司采用的風(fēng)險(xiǎn)評估方法。

　　【正確答案】 1.(1)目標(biāo)設(shè)定存在不當(dāng)之處。

　　不當(dāng)之處一：目標(biāo)設(shè)定是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的前提，存在不當(dāng)之處。(0.5分)

　　理由：目標(biāo)設(shè)定是信息搜集、事件識別、風(fēng)險(xiǎn)評估的前提。(1分)

　　不當(dāng)之處二：風(fēng)險(xiǎn)偏好由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)確定，存在不當(dāng)之處。(0.5分)

　　理由：風(fēng)險(xiǎn)偏好由董事會(huì)確定。(1分)

　　(2)事件識別存在不當(dāng)之處。(0.5分)

　　不當(dāng)之處：事件識別建立在廣泛的信息搜集基礎(chǔ)上，考慮所有已經(jīng)發(fā)生的內(nèi)外部信息。(0.5分)

　　理由：事件識別建立在廣泛的信息搜集基礎(chǔ)上，既要考慮已經(jīng)發(fā)生的，還要著眼于未來。(1分)

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)評估存在不當(dāng)之處。(0.5分)

　　不當(dāng)之處：定性技術(shù)包括風(fēng)險(xiǎn)評級、風(fēng)險(xiǎn)矩陣、情景分析等。(0.5分)

　　理由：情景分析屬于定量技術(shù)中的非概率技術(shù)。(1分)

　　(4)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對存在不當(dāng)之處。(0.5分)

　　不當(dāng)之處一：對企業(yè)的重大風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)承受或風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。(0.5分)

　　理由：對企業(yè)的重大風(fēng)險(xiǎn)，不應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)承受的策略。(1分)

　　不當(dāng)之處二：采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換的策略，通過戰(zhàn)略調(diào)整等手段將企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換為另一種風(fēng)險(xiǎn)，但總體風(fēng)險(xiǎn)不變。(0.5分)

　　理由：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換是指企業(yè)通過戰(zhàn)略調(diào)整等手段將企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換成另一種風(fēng)險(xiǎn)，使得總體風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上降低。(1分)

　　不當(dāng)之處三：采用資產(chǎn)組合使用、多種經(jīng)營戰(zhàn)略等手段降低風(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)，即采用風(fēng)險(xiǎn)降低的策略。(0.5分)

　　理由：采用資產(chǎn)組合使用、多種經(jīng)營戰(zhàn)略等手段屬于風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)中的風(fēng)險(xiǎn)對沖，而不是風(fēng)險(xiǎn)降低的策略。(1分)

　　(5)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控存在不當(dāng)之處。(0.5分)

　　不當(dāng)之處：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的重要缺陷、重大缺陷應(yīng)向上級部門報(bào)告。(0.5分)

　　理由：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的重要缺陷向上級部門報(bào)告，重大缺陷應(yīng)向公司管理層或董事會(huì)報(bào)告。(1分)

　　2.甲公司采用的風(fēng)險(xiǎn)評估方法是事后檢驗(yàn)和設(shè)定基準(zhǔn)。(1分)

　　【該題針對“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程——風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與評價(jià)”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】