南方公司是一家國(guó)有控股的大型網(wǎng)絡(luò)通信公司，主要從事網(wǎng)絡(luò)通信產(chǎn)品的研究、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷售，并提供相關(guān)后續(xù)服務(wù)，并于2X10年8月成功在國(guó)內(nèi)A股市場(chǎng)上市。2X12年1月1日，為鞏固公司核心團(tuán)隊(duì)，增強(qiáng)公司凝聚力和可持續(xù)發(fā)展能力，使公司員工分享公司發(fā)展成果，南方公司決定實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。為此，該公司管理層就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃專門(mén)開(kāi)會(huì)進(jìn)行研究，甲、乙、丙在會(huì)上分別作了發(fā)言。主要內(nèi)容如下：

　　甲：公司作為上市公司，不存在證券監(jiān)管部門(mén)規(guī)定的不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的情形。同時(shí)，公司作為國(guó)有控股的境內(nèi)上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，也符合國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)政部門(mén)的規(guī)定。國(guó)內(nèi)同行業(yè)已有實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的先例且效果很好。因此，公司具備實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的條件。并且建議發(fā)行總股本的2%作為公司首次股權(quán)授予的數(shù)量。

　　乙：公司上市不到3年時(shí)間，目前處于發(fā)展擴(kuò)張期，適合采用限制性股票激勵(lì)方式;激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)包括董事(含獨(dú)立董事)、監(jiān)事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等高級(jí)管理人員，不需包括掌握核心技術(shù)的業(yè)務(wù)骨干;在激勵(lì)計(jì)劃中應(yīng)當(dāng)規(guī)定激勵(lì)對(duì)象獲授股票的業(yè)績(jī)條件和禁售期限。

　　丙：公司屬于高風(fēng)險(xiǎn)高回報(bào)的高科技企業(yè)，留住人才應(yīng)當(dāng)是實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的主要目的，適合采用股票期權(quán)激勵(lì)方式;股票期權(quán)的授予價(jià)格根據(jù)公司的業(yè)績(jī)來(lái)估算，不需要其他條件的約束。

　　【解析】甲的發(fā)言存在不當(dāng)之處。

　　對(duì)于國(guó)有控股上市公司在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃有效期內(nèi)授予的股權(quán)總量，除應(yīng)遵循一般上市公司規(guī)定外，其首次授權(quán)授予數(shù)量應(yīng)控制在上市公司發(fā)行總股本的1%以內(nèi)。

　　【解析】乙的發(fā)言存在三處不當(dāng)之處：

　　(1)采用限制性股票激勵(lì)方式，因?yàn)槟戏焦�司處于擴(kuò)張期適合采用股票期權(quán)激勵(lì)方式(或限制性股票激勵(lì)方式適用于成熟型企業(yè)或?qū)�資金投入要求不是非常高的企業(yè))。

　　(2)激勵(lì)對(duì)象包括獨(dú)立董事和監(jiān)事，因?yàn)楠?dú)立董事作為股東利益代表，其職責(zé)在于監(jiān)督管理層規(guī)范經(jīng)營(yíng);國(guó)有控股上市公司的監(jiān)事暫不納入激勵(lì)對(duì)象。

　　(3)激勵(lì)對(duì)象不包括掌握核心技術(shù)的業(yè)務(wù)骨干，因?yàn)槟戏焦�司屬于高風(fēng)險(xiǎn)高回報(bào)的高科技企業(yè)，掌握核心技術(shù)的業(yè)務(wù)骨干在南方公司的發(fā)展過(guò)程中起關(guān)鍵作用。

　　【解析】丙的發(fā)言存在不當(dāng)之處。

　　因?yàn)楣善逼跈?quán)的價(jià)格根據(jù)公平市場(chǎng)價(jià)格確定，并且不應(yīng)當(dāng)?shù)陀谙铝袃r(jià)格的較高者：股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案摘要公布前一個(gè)交易日的公司標(biāo)的股票收盤(pán)價(jià);股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案摘要公布前30個(gè)交易日內(nèi)的公司標(biāo)的股票平均收盤(pán)價(jià)。

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