本次升級(jí)功能主要針對(duì)需要在2021年1月及之前就辦理2021年1月稅款所屬期綜合所得預(yù)扣預(yù)繳離線算稅業(yè)務(wù)的扣繳單位，在自然人電子稅務(wù)局扣繳端提供預(yù)計(jì)“符合享受6萬(wàn)元扣除減除費(fèi)用(適用國(guó)家稅務(wù)總局公告2020年第19號(hào))”納稅人名單和稅款計(jì)算的相關(guān)功能。

政策提示

　　登錄扣繳端后，首頁(yè)會(huì)自動(dòng)彈出《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)便優(yōu)化部分納稅人個(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳方法的公告》的政策通知：

上年度申報(bào)數(shù)據(jù)補(bǔ)全

　　2.1 功能描述

　　針對(duì)需要辦理2021年1月稅款所屬期綜合所得預(yù)扣預(yù)繳算稅業(yè)務(wù)的扣繳單位，扣繳端提供了根據(jù)本地上年度綜合所得申報(bào)數(shù)據(jù)自動(dòng)統(tǒng)計(jì)符合條件的納稅人名單功能。

　　但如果扣繳端本地上年度1-12月的申報(bào)數(shù)據(jù)不完整，則無(wú)法自動(dòng)統(tǒng)計(jì)，只能手動(dòng)添加人員名單。

　　因此，如果此類單位仍希望使用自動(dòng)統(tǒng)計(jì)功能，需要提前將上年度申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行手動(dòng)補(bǔ)全。

　　如果已有完整上年度申報(bào)數(shù)據(jù)或不需要使用自動(dòng)統(tǒng)計(jì)功能的，則可以直接跳轉(zhuǎn)到“減除費(fèi)用扣除名單確認(rèn)”章節(jié)。

　　2.2 操作步驟

　　2.2.1人員信息采集

　　對(duì)于要按照6萬(wàn)元扣除累計(jì)減除費(fèi)用的納稅人，需先判斷納稅人是否已采集人員信息，如未采集，則需先在《人員信息采集》中采集并報(bào)送納稅人信息。

　　人員信息采集支持“單個(gè)添加”和“批量導(dǎo)入”。

　　如果需要添加的納稅人比較少，可以點(diǎn)擊【添加】按鈕手動(dòng)輸入納稅人信息，輸入完成后點(diǎn)擊【保存】按鈕保存人員信息。

　　如果需要添加的人員較多，可點(diǎn)擊【導(dǎo)入】→【模板下載】，下載客戶端中提供的標(biāo)準(zhǔn)Excel模板。將人員各項(xiàng)信息填寫到模板對(duì)應(yīng)列，然后點(diǎn)擊【導(dǎo)入】→【導(dǎo)入文件】，選擇Excel文件，導(dǎo)入到客戶端中。

　　人員信息采集完成后，需點(diǎn)擊【報(bào)送】按鈕將采集的納稅人信息報(bào)送到稅務(wù)局端。

　　注意，采集的納稅人必須同時(shí)符合以下條件：

　　1)“人員狀態(tài)”必須為“正�！�;

　　2)“是否扣除減除費(fèi)用”必須為“是”;

　　3)“任職受雇從業(yè)類型”必須為“雇員”“保險(xiǎn)營(yíng)銷員”“證券經(jīng)紀(jì)人”和“實(shí)習(xí)生(全日制學(xué)歷教育)”中的一種;

　　4)“任職受雇從業(yè)日期”必須小于等于稅款所屬年度(2021年)的1月。

　　2.2.2收入及減除填寫

　　需要補(bǔ)全上年度綜合所得預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)信息的，需完成本章節(jié)“收入及減除填寫”和“稅款計(jì)算”部分操作，可通過系統(tǒng)首頁(yè)(如下圖)進(jìn)行稅款所屬月份切換。

　　進(jìn)入【綜合所得申報(bào)】界面，選擇需要填寫的所得項(xiàng)目。

　　以“正常工資薪金所得”為例，系統(tǒng)提供4種報(bào)表填寫的方式。

　　1)單個(gè)添加

　　如果需要添加的人數(shù)較少，可通過【添加】功能單個(gè)添加。點(diǎn)擊【添加】按鈕彈出新增頁(yè)面，選擇需要添加的人員，并填寫報(bào)表數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊【保存】將數(shù)據(jù)保存到本地。

　　2)復(fù)制上月數(shù)據(jù)(僅“正常工資薪金所得”)

　　如果上一屬期填寫了報(bào)表數(shù)據(jù)，且本期數(shù)據(jù)與上期數(shù)據(jù)無(wú)變化(或變化不大)，則可以通過【導(dǎo)入】-【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】-【復(fù)制上月數(shù)據(jù)】功能，復(fù)制上月填報(bào)的數(shù)據(jù)(如果上月無(wú)數(shù)據(jù)則不能復(fù)制)。

　　3)生成零工資(僅“正常工資薪金所得”)

　　如果添加的人數(shù)較少，也可以通過【導(dǎo)入】-【生成零工資】功能為納稅人生成一條零工資記錄，生成零工資后，支持手動(dòng)修改。

　　4)導(dǎo)入

　　除以上三種方式外，也可以下載導(dǎo)入模板自行導(dǎo)入。點(diǎn)擊【導(dǎo)入】→【模板下載】下載標(biāo)準(zhǔn)模板，錄入數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】→【標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入】選擇模板文件批量導(dǎo)入數(shù)據(jù)。

　　注意，必須同時(shí)符合以下條件的納稅人才可以自動(dòng)統(tǒng)計(jì)：

　　1)必須1-12月均存在工資、薪金所得(包括全年一次性獎(jiǎng)金等各類工資薪金所得)或勞務(wù)報(bào)酬所得(保險(xiǎn)營(yíng)銷員、證券經(jīng)紀(jì)人、其他連續(xù)勞務(wù))才符合扣除6萬(wàn)元減除費(fèi)用條件;

　　2)不能同時(shí)存在工資、薪金所得(包括全年一次性獎(jiǎng)金等各類工資薪金所得)和勞務(wù)報(bào)酬所得(保險(xiǎn)營(yíng)銷員、證券經(jīng)紀(jì)人、其他連續(xù)勞務(wù));

　　3)上一年度1-12月收入合計(jì)(不扣減任何費(fèi)用及免稅收入)不能超過6萬(wàn)元。

　　2.2.3稅款計(jì)算

　　報(bào)表填寫完成后，點(diǎn)擊【稅款計(jì)算】進(jìn)行算稅。如果稅款計(jì)算成功，則該屬期數(shù)據(jù)補(bǔ)充完成(其他月份可以按照該流程繼續(xù)補(bǔ)充)。

減除費(fèi)用扣除名單確認(rèn)

　　3.1 功能描述

　　根據(jù)本地上年度預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)數(shù)據(jù)自動(dòng)匯總并提示可能符合條件的員工名單，扣繳義務(wù)人根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行核對(duì)和確認(rèn)，或手動(dòng)添加需要直接按照6萬(wàn)扣除減除費(fèi)用的納稅人。

　　3.2 操作步驟

　　3.2.1選擇稅款所屬期

　　在首頁(yè)選擇稅款所屬月份【2021年1月】。

　　進(jìn)入【綜合所得申報(bào)】-【正常工資薪金所得】或【勞務(wù)報(bào)酬(保險(xiǎn)營(yíng)銷員、證券經(jīng)紀(jì)人、其他連續(xù)勞務(wù))】報(bào)表填寫頁(yè)面時(shí)，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)本地上一年度數(shù)據(jù)彈出不同提示：

　　如果本地上一年度數(shù)據(jù)不完整，則彈出如下提示：

　　點(diǎn)擊【立即確認(rèn)】打開【減除費(fèi)用扣除確認(rèn)】頁(yè)面。(也可通過對(duì)應(yīng)所得項(xiàng)目的收入列表頁(yè)面，點(diǎn)擊【更多操作】-【減除費(fèi)用扣除確認(rèn)】進(jìn)行確認(rèn)。)

　　3.2.2減除費(fèi)用扣除確認(rèn)

　　//3.2.2.1 名單自動(dòng)統(tǒng)計(jì)

　　如果本地上年度1-12月數(shù)據(jù)完整，且之前未確認(rèn)過是否直接按照6萬(wàn)元扣除的納稅人名單，則進(jìn)入“減除費(fèi)用扣除確認(rèn)”界面時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)本地?cái)?shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)符合按照6萬(wàn)元扣除減除費(fèi)用的納稅人。

　　統(tǒng)計(jì)后符合條件的人員會(huì)顯示在列表上，且“是否直接按照6萬(wàn)元扣除”默認(rèn)為“是”。

　　注意，只有同時(shí)滿足以下條件的納稅人才會(huì)被統(tǒng)計(jì)：

　　1)人員信息采集中“人員狀態(tài)”為“正�！�;

　　2)“是否扣除減除費(fèi)用”為“是”的納稅人;

　　3)任職受雇從業(yè)類型為“雇員”“保險(xiǎn)營(yíng)銷員”“證券經(jīng)紀(jì)人”或“實(shí)習(xí)生(全日制學(xué)歷教育)”;

　　4)“任職受雇從業(yè)日期”小于等于稅款所屬年度1月;

　　5)上一年度1-12月連續(xù)申報(bào)了“工資、薪金所得”(包括下面所有小類，不能存在連續(xù)勞務(wù))或上一年度1-12月連續(xù)申報(bào)了“勞務(wù)報(bào)酬所得(保險(xiǎn)營(yíng)銷員、證券經(jīng)紀(jì)人、其他連續(xù)勞務(wù))”(不能存在工資、薪金所得)的納稅人。

　　//3.2.2.2 添加

　　如存在符合條件但系統(tǒng)未統(tǒng)計(jì)到的納稅人，可通過【添加】功能手動(dòng)新增。

　　點(diǎn)擊【添加】按鈕彈出人員新增對(duì)話框，點(diǎn)擊“姓名”或“證件號(hào)碼”欄，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出“人員信息采集”中人員狀態(tài)為“正�！钡募{稅人。

　　確定添加后，系統(tǒng)會(huì)將人員信息保存到稅務(wù)局端。如果保存成功，則該條數(shù)據(jù)也會(huì)保存到扣繳端本地(如果保存失敗，則不會(huì)保存到扣繳端本地)。

　　新增成功的納稅人，“是否直接按照6萬(wàn)元扣除”默認(rèn)為“是”。

　　注意，人員信息采集中以下人員不允許添加：

　　1)是否扣除減除費(fèi)用為“否”的納稅人不允許添加;

　　2)任職受雇從業(yè)類型為“其他”的納稅人不允許添加;

　　3)任職受雇從業(yè)日期大于當(dāng)前稅款所屬年度1月的納稅人不允許添加。

　　//3.2.2.3 更新

　　如果重裝了扣繳端或通過其他渠道變更了需要按照6萬(wàn)元扣除減除費(fèi)用的納稅人信息，可手動(dòng)點(diǎn)擊【更新】按鈕從服務(wù)端獲取最 新的確認(rèn)結(jié)果(前提是已經(jīng)在“人員信息采集”中提前采集好納稅人信息)。

　　點(diǎn)擊【更新】彈出二次確認(rèn)提示，點(diǎn)擊【確定】則調(diào)用服務(wù)端接口獲取所有存在確認(rèn)記錄的納稅人及其確認(rèn)結(jié)果。

　　//3.2.2.4 確認(rèn)

　　如果當(dāng)前不存在已修改的數(shù)據(jù)，則點(diǎn)擊【確認(rèn)】按鈕直接關(guān)閉界面。

　　如果當(dāng)前存在已修改的數(shù)據(jù)，則彈出二次確認(rèn)提示：

　　減除費(fèi)用扣除確認(rèn)完成后，點(diǎn)擊【確認(rèn)】可將本次修改了確認(rèn)結(jié)果的納稅人名單及信息保存到稅務(wù)局端。保存成功后，數(shù)據(jù)同步保存到扣繳端本地?cái)?shù)據(jù)庫(kù)(如果保存失敗，則不會(huì)保存到扣繳端本地)。

　　//3.2.2.5 查詢

　　支持按照“是否直接按照6萬(wàn)元扣除” “姓名”和“證件號(hào)碼”自定義查詢。

　　【是否直接按照6萬(wàn)元扣除】：默認(rèn)為“請(qǐng)選擇”，可選擇“是”或“否”。

預(yù)扣預(yù)繳稅款計(jì)算

　　減除費(fèi)用扣除名單確認(rèn)完成后，即可正常填寫2021年1月屬期的申報(bào)表。報(bào)表填寫完成后，點(diǎn)擊【稅款計(jì)算】，系統(tǒng)會(huì)按照納稅人的“減除費(fèi)用確認(rèn)”信息和“人員信息采集”信息，對(duì)于符合條件的納稅人直接按照6萬(wàn)元累計(jì)減除費(fèi)用計(jì)算預(yù)扣預(yù)繳稅款。