1、報表簽章功能為什么看不到了?

　　答：為確保電子稅務(wù)局本期申報工作的順利進(jìn)行，暫�！吧陥蟊砗炚隆惫δ�，申報期結(jié)束后開放該功能，您可在申報期后使用申報表簽章功能。

　　2、我單位為外貿(mào)企業(yè)，增值稅一般納稅人，申報提示：申報比對失敗，未獲取到進(jìn)項信息。增值稅申報失敗，應(yīng)如何處理?

　　答：出口企業(yè)請按照《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》及其附列資料填寫說明進(jìn)行填寫，其中26欄填寫應(yīng)包含當(dāng)月勾選退稅的進(jìn)項稅額發(fā)票數(shù)據(jù)，35欄應(yīng)包含26欄。

　　3、增值稅一般納稅人，申報信息寫征管系統(tǒng)失敗，增值稅申報提示：“申報信息寫征管系統(tǒng)失敗，失敗原因：您尚未進(jìn)行抄報稅，請在納稅申報之前，先打開開票軟件，進(jìn)入報稅處理功能完成上報匯總，完成后再進(jìn)行增值稅申報(請先保存主表再確認(rèn)申報)”。應(yīng)如何處理?

　　答：遇到此問題時，請從以下幾方面確認(rèn)：

　　(1)確認(rèn)抄報稅、上報匯總是否成功;有貨運類票種核定信息的，需同時完成抄報稅;有主盤和分盤的均需完成抄報;

　　(2)當(dāng)月申領(lǐng)稅控設(shè)備未核定票種信息的，在辦稅服務(wù)廳前臺防偽稅控系統(tǒng)中進(jìn)行零盤補報(軟盤補報);

　　(3)三證合一前的“老稅號”是否存在未注銷稅控設(shè)備;

　　(4)稅控設(shè)備需注銷時，應(yīng)在注銷前進(jìn)行上報匯總和抄報。

　　4、我單位本季度期末資產(chǎn)總額已超億元，為何 “小型微利企業(yè)”標(biāo)志仍為“是”?

　　答：第4季度進(jìn)行小微優(yōu)惠判斷時，是計算4個季度的資產(chǎn)總額平均值是否超過5000萬元，如4個季度的平均值仍在小微優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，則仍是符合條件的。

　　當(dāng)前季度資產(chǎn)總額“季平均”=(“季初資產(chǎn)總額”+“季末資產(chǎn)總額”)÷2

　　當(dāng)前申報屬期為2019年4季度，您單位為以前年度成立的企業(yè)，則本季度資產(chǎn)總額平均值算法為：第一到第四季度資產(chǎn)總額平均值相加后除以4。

　　您單位雖然當(dāng)期季末資產(chǎn)總額較大，但平均值未超過5000萬元，其他條件也符合，因此“小型微利企業(yè)”標(biāo)志仍為“是”。

　　5、查賬征收類企業(yè)所得稅申報數(shù)據(jù)填報有誤，刪除主表后第12行“減：減免所得稅額”仍存在，應(yīng)如何處理?

　　答：查賬征收類企業(yè)所得稅申報時，已填寫附表A201010、A201030及主表A200000的，要先刪除附表A201010、A201030，然后再刪除主表。未按這個順序操作的，就需要先把主表按照之前的數(shù)據(jù)重新填寫上并保存，然后再按先刪除附表再刪除主表的順序操作。

　　6、增值稅小規(guī)模納稅人申報信息寫征管系統(tǒng)失敗，失敗原因：“當(dāng)期申報的普通發(fā)票含稅銷售額合計0.00*1.03+0.00*1.03+0.00*1.05+0.00*1.03+164171.42+0.00+0.00+0.00+0.00+0.00+4925.14+0.00元，當(dāng)期開具或者申請稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅普通發(fā)票含稅金額合計1****1.42+8***.58元。相差金額3***.440000元�！�,當(dāng)期我單位開具的是5%稅率的發(fā)票，增值稅納稅申報表第17欄減免系統(tǒng)自動按3%計算的。應(yīng)如何處理?

　　答：增值稅小規(guī)模納稅人符合小微優(yōu)惠，且當(dāng)期有開具適用5%稅率發(fā)票的，在增值稅納稅申報表(適用于增值稅小規(guī)模納稅人)“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列第18行“其中：小微企業(yè)免稅額”，系統(tǒng)首先是按3%稅率自動計算減免額，納稅人可根據(jù)實際開具情況手工調(diào)整該欄數(shù)據(jù)。

　　7、納稅人通過電子稅務(wù)局申報環(huán)保稅A表(其中大氣污染物征收品目為一般性粉塵)時，系統(tǒng)提示以下2種錯誤：1、系統(tǒng)提示“污染當(dāng)量值不能為空”;2、當(dāng)納稅人模板導(dǎo)入申報會提示“1.模板中模板中按月計算報表(大氣或水污染物適用)工作表第*行的污染當(dāng)量值4.0與稅源信息中的污染當(dāng)量值0.0不相同，請重新填寫!”，應(yīng)如何處理?

　　答：遇到此問題，請按以下步驟重新操作：

　　(1)環(huán)保稅采集主表終止品目為“一般性粉塵”的稅源信息。具體操作：進(jìn)入環(huán)境保護(hù)稅基礎(chǔ)信息采集表(主表)，將大氣污染物征收品目為一般性粉塵所在的這條排放口稅源編號的稅源有效期止改為2019年9月30日。再按照之前的信息重新采集一條有效的稅源信息，有效期起是2019年10月1日。

　　(2)附表重新采集稅源信息并選擇對應(yīng)的子目。具體操作：進(jìn)入附表1-大氣、水污染物基礎(chǔ)信息采集表 ，點擊“新增”按鈕重新采集稅源信息并維護(hù)相應(yīng)的征收子目，完成后點擊“保存”按鈕。

　　(3)重新申報環(huán)保稅A表。

　　8、企業(yè)在異地預(yù)繳的印花稅在申報時已繳稅額項無法填寫，應(yīng)如何處理?

　　答：納稅人存在預(yù)繳稅款需要在申報表填寫已繳稅額時需要先金三核心征管系統(tǒng)“預(yù)繳臺賬錄入(補償)”模塊進(jìn)行預(yù)繳稅款信息的維護(hù)，然后再填寫在申報表已繳稅額項中，且填寫的數(shù)據(jù)不能大于維護(hù)的預(yù)繳稅款。

　　以上內(nèi)容僅供參考，具體以法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。