按照紅字沖減后的銷(xiāo)售額申報(bào)納稅.如果當(dāng)月的銷(xiāo)售額不夠沖減,留下月再繼續(xù)沖減.本期辦理零申報(bào),并將情況報(bào)告給主管稅務(wù)局.

　　用一份紅字發(fā)票記賬聯(lián)做賬

　　借:應(yīng)收賬款等科目(紅字)

　　貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字)

　　稅費(fèi)(紅字)

　　在用正確的一份藍(lán)字發(fā)票記賬聯(lián)做賬

　　借:應(yīng)收賬款等科目

　　貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

　　小規(guī)�？缒臧l(fā)票已經(jīng)報(bào)稅如何沖紅?

　　按照紅字沖減后的銷(xiāo)售額申報(bào)納稅.如果當(dāng)月的銷(xiāo)售額不夠沖減,留下月再繼續(xù)沖減.本期辦理零申報(bào),并將情況報(bào)告給主管稅務(wù)局.

　　用一份紅字發(fā)票記賬聯(lián)做賬

　　借:應(yīng)收賬款等科目(紅字)

　　貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字)

　　稅費(fèi)(紅字)

　　在用正確的一份藍(lán)字發(fā)票記賬聯(lián)做賬

　　借:應(yīng)收賬款等科目

　　貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

　　已經(jīng)認(rèn)證的增值稅發(fā)票怎么處理?

　　1、已經(jīng)由購(gòu)貨方認(rèn)證的增值稅發(fā)票,發(fā)生退貨或發(fā)票開(kāi)具錯(cuò)誤需要開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票的,由購(gòu)貨方申請(qǐng)開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票.

　　2、因?qū)Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證的,由購(gòu)買(mǎi)方填報(bào)《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票申請(qǐng)單》,并在申請(qǐng)單上填寫(xiě)具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票的信息,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票通知單》.購(gòu)買(mǎi)方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理.

　　3、購(gòu)買(mǎi)方所購(gòu)貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍,取得的專(zhuān)用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的,由購(gòu)買(mǎi)方填報(bào)申請(qǐng)單,并在申請(qǐng)單上填寫(xiě)具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票的信息,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單.購(gòu)買(mǎi)方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理.

　　如果你是會(huì)計(jì)新手、如果你缺少實(shí)操經(jīng)驗(yàn)、如果你想要轉(zhuǎn)行做會(huì)計(jì)，加入會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)群：629270257會(huì)計(jì)實(shí)操大全，Excel表格大全等你來(lái)領(lǐng)。財(cái)會(huì)行業(yè)交流，亦可掃碼加入！