概念

是指在商品交易、勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)濟往來中，直接使用現(xiàn)金進行應(yīng)收應(yīng)付結(jié)算的一種行為。

特點

1、 直接便利

2、 不安全性

3、 不易宏觀控制和管理

4、 費用較高

渠道

（1）   付款人直接給收款人

（2）   付款人委托中介給收款人

范圍

（1）支付職工工資、津貼

（2）支付個人勞動報酬

（3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金

（4）支付各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出

（5）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款

（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費

（7）結(jié)算起點（1000元）以下的零星支出

（8）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出

限額

（一）一般情況：按單位3-5天日常零星開支所需確定

（二）特殊情況：可按多于5天，但不得超過15天的日常零星開支確定

（三）對沒有在銀行單獨開立賬戶的附屬單位也要實行現(xiàn)金管理

（四）需要增加或者減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定