最新小規(guī)模增值稅申報表如何填寫

　　答:1.填寫日期

　　首先需要填寫的就是日期,這個日期并不是填寫報表的日期,而是稅款所屬期.小規(guī)模納稅人所屬日期比較特殊,是按照季度來填寫,比如第一個季度就是1月份到3月份.

　　2.填寫本期數(shù)據(jù)

　　小規(guī)模納稅人增值稅申報表的本期數(shù)據(jù)就是當(dāng)季度的數(shù)據(jù),同時還要分清楚是貨物勞務(wù)還是服務(wù),這兩項是填寫在不同列的,所以需要分清楚.

　　3.本年累計數(shù)據(jù)

　　本年累計數(shù)據(jù)就是從當(dāng)年年初截止到所屬日期的數(shù)據(jù),這是一個合計數(shù)據(jù),包含了本期數(shù)據(jù).所以填寫申報表的時候,要分清楚數(shù)據(jù)是本期數(shù),還是本年累計數(shù).

　　4.填寫專用發(fā)票數(shù)據(jù)

　　小規(guī)模納稅人本身是不可以開具增值稅專用發(fā)票的,但是可以讓稅局的工作人員幫忙開具.此部分增值稅專用發(fā)票的數(shù)據(jù)填寫在第二欄,第一欄填寫:第二欄和第三欄的合計數(shù),小規(guī)模納稅人自己開具的普通季度超過9萬的,數(shù)據(jù)填寫在第三欄.

　　5.填寫普通發(fā)票數(shù)據(jù)

　　6.填寫本期應(yīng)納稅

　　7.填寫應(yīng)補退稅

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