深圳一般納稅人報(bào)稅流程

　　1、每月初進(jìn)入防偽開(kāi)票系統(tǒng)進(jìn)系抄稅處理

　　2、進(jìn)入遠(yuǎn)程抄報(bào)稅軟件進(jìn)去遠(yuǎn)程抄稅處理

　　3、進(jìn)入網(wǎng)上電子申報(bào)軟件增值稅申報(bào)

　　4、扣款成功后,進(jìn)遠(yuǎn)程抄報(bào)稅軟件進(jìn)行清零解鎖.

　　以上四個(gè)步驟,不可跳步,必須按步驟進(jìn)行.如果貴公司沒(méi)辦理遠(yuǎn)程抄報(bào)稅軟件,則只做第1步和第3步,然后拿IC卡和申報(bào)表去稅局大廳的終端機(jī)進(jìn)行報(bào)稅和清零解鎖或者直到申報(bào)征收窗口進(jìn)行報(bào)稅和清零解鎖.

　　納稅人報(bào)稅必報(bào)資料:

　　1、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》及其《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表一)、(表二)、(表三)、(表四)》;

　　2、使用防偽稅控系統(tǒng)的納稅人,必須報(bào)送記錄當(dāng)期納稅信息的IC卡(明細(xì)數(shù)據(jù)備份在軟盤(pán)上的納稅人,還須報(bào)送備份數(shù)據(jù)軟盤(pán))、《增值稅專(zhuān)用發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)表》及《增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)明細(xì)表》;

　　3、《資產(chǎn)負(fù)債表》和《損益表》;

　　4、《成品油購(gòu)銷(xiāo)存情況明細(xì)表》(發(fā)生成品油零售業(yè)務(wù)的納稅人填報(bào));

　　5、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他必報(bào)資料.

　　納稅申報(bào)實(shí)行電子信息采集的納稅人,除向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送上述必報(bào)資料的電子數(shù)據(jù)外,還需報(bào)送紙介的《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》(主表及附表).

　　深圳一般納稅人報(bào)稅辦事程序

　　1、審核、接收資料 (一)審核《增值稅納稅申報(bào)表》、附表和資料是否齊全,內(nèi)容填寫(xiě)是否完整準(zhǔn)確,印章是否齊全;

　　2、審核納稅人提供的《增值稅納稅申報(bào)表》與附報(bào)資料數(shù)字是否符合邏輯關(guān)系;

　　3、紙質(zhì)資料不全或填寫(xiě)不符合規(guī)定的,應(yīng)當(dāng)場(chǎng)一次性告知納稅人補(bǔ)正或重新填報(bào);

　　4、將申報(bào)信息采集錄入系統(tǒng);

　　5、確認(rèn)稅款是否入庫(kù)(已實(shí)行"稅銀聯(lián)網(wǎng)"或"稅庫(kù)銀聯(lián)網(wǎng)"的地區(qū));

　　6、為增值稅防偽稅控一般納稅人辦理防偽稅控報(bào)稅業(yè)務(wù);

　　7、進(jìn)行"一窗式"票表稅比對(duì);

　　8、"一窗式"票表稅比對(duì)異常的,按照規(guī)定處理;

　　9、符合申報(bào)條件的,在《增值稅納稅申報(bào)表》上簽章,為增值稅防偽稅控一般納稅人辦理稅控IC卡解鎖處理

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