單選題

　　1. 下列對(duì)內(nèi)部對(duì)賬報(bào)告制度說(shuō)法錯(cuò)誤的是(D)。

　　A.內(nèi)部對(duì)賬報(bào)告制度包括常規(guī)報(bào)告制度和臨時(shí)報(bào)告制度

　　B.一級(jí)分行應(yīng)每半年編寫本行內(nèi)部對(duì)賬工作報(bào)告

　　C.一級(jí)分行的常規(guī)內(nèi)部對(duì)賬報(bào)告應(yīng)在半年末或年末終了十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送本行會(huì)計(jì)主管部門

　　D.對(duì)于在對(duì)賬工作中發(fā)現(xiàn)的重要不符或可疑情況，總、分行歸口管理部門應(yīng)自行查明原因并處理，無(wú)需反饋會(huì)計(jì)主管部門

　　解答：根據(jù)《中國(guó)銀行股份有限公司內(nèi)部賬務(wù)核對(duì)管理辦法(2011年版)》(中銀發(fā)[2011]668號(hào))第十四條，對(duì)于在對(duì)賬工作中發(fā)現(xiàn)的重要不符或可疑情況，總、分行歸口管理部門應(yīng)及時(shí)反饋會(huì)計(jì)主管部門，并向本行管理層報(bào)告。如有需要，應(yīng)同時(shí)上報(bào)總行歸口管理部門及會(huì)計(jì)主管部門。

　　2. 以下賬戶不屬于自有銀行賬戶的為(D)。

　　A.黨團(tuán)工會(huì)經(jīng)費(fèi)賬戶

　　B.行政費(fèi)用賬戶

　　C.納稅資金賬戶

　　D.同業(yè)存款賬戶

　　解答：根據(jù)《中國(guó)銀行股份有限公司自有銀行賬戶管理辦法(2011版)》(中銀發(fā)[2011]1122號(hào))第三條，自有銀行賬戶主要包括行政費(fèi)用、基本建設(shè)資金、黨團(tuán)工會(huì)經(jīng)費(fèi)、納稅及其他專項(xiàng)管理資金賬戶。

　　3. 各機(jī)構(gòu)可申請(qǐng)開(kāi)立多個(gè)專用存款賬戶，用于辦理本單位特定用途資金的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。下列資金可通過(guò)專用存款賬戶進(jìn)行管理的是(D)。

　　A.基本建設(shè)資金

　　B.黨/團(tuán)組織經(jīng)費(fèi)

　　C.納稅資金

　　D.以上都是

　　解答：根據(jù)《中國(guó)銀行股份有限公司自有銀行賬戶管理辦法》(中銀發(fā) [2011]1122號(hào))第十一條，各機(jī)構(gòu)可申請(qǐng)開(kāi)立多個(gè)專用存款賬戶，該賬戶用于辦理本單位特定用途資金的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。下列資金可通過(guò)專用存款賬戶進(jìn)行管理。(一)基本建設(shè)資金。(二)黨組織經(jīng)費(fèi)。(三)團(tuán)組織經(jīng)費(fèi)。(四)納稅資金。

　　4. 除外部監(jiān)管有特殊規(guī)定外，自有銀行賬戶原則上應(yīng)在(D)開(kāi)立。

　　A.同業(yè)銀行

　　B.上級(jí)行

　　C.一級(jí)分行

　　D.本行

　　解答：根據(jù)《中國(guó)銀行股份有限公司自有銀行賬戶管理辦法(2011版)》(中銀發(fā)[2011]1122號(hào))第二條，自有銀行賬戶原則上應(yīng)在本行開(kāi)立。

　　5. 各機(jī)構(gòu)可在本級(jí)營(yíng)業(yè)部門或上級(jí)機(jī)構(gòu)開(kāi)立(A)個(gè)基本存款賬戶作為行政費(fèi)用專戶，用于辦理行政費(fèi)用資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

　　A.一個(gè)

　　B.兩個(gè)

　　C.三個(gè)

　　D.四個(gè)

　　解答：根據(jù)《中國(guó)銀行股份有限公司自有銀行賬戶管理辦法(2011版)》(中銀發(fā)[2011]1122號(hào)第九條，各機(jī)構(gòu)可在本級(jí)營(yíng)業(yè)部門開(kāi)立一個(gè)基本建設(shè)資金存款賬戶，用于本級(jí)及轄屬機(jī)構(gòu)基建資金的劃撥與結(jié)算。