第八節(jié)出納管理

　　一、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容

　　(1)出納業(yè)務(wù)初始化。

　　(2)出納日常業(yè)務(wù)。

　　(3)出納報(bào)表。

　　(4)票據(jù)管理。

　　(5)期末處理。

　　二、實(shí)驗(yàn)過(guò)程
(一)出納管理的主要功能

　　(二)出納業(yè)務(wù)操作流程

　　出納管理在開(kāi)始時(shí)要進(jìn)行初始化，然后進(jìn)行日常的管理工作。具體操作流程如圖3—101所示。

　　在實(shí)驗(yàn)中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)就是在期初初始化時(shí)，一定檢查調(diào)節(jié)后的余額要平衡。在從賬務(wù)中導(dǎo)入銀行賬時(shí)，一是與賬套選項(xiàng)的出納參數(shù)設(shè)置有關(guān)，二是與操作者權(quán)限有關(guān)。

　　例【3—16】(單選題)下列模塊中，(　　)需要在期初初始化，檢查調(diào)節(jié)后余額是否平衡。

　　A.固定資產(chǎn)模塊

　　B.出納模塊

　　C.報(bào)表與分析模塊

　　D.工資管理模塊

　　【答案】B出納模塊在實(shí)驗(yàn)中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)就是在期初初始化時(shí)，一定檢查調(diào)節(jié)后的余額要平衡。

　　(三)出納日常業(yè)務(wù)

　　1.輸入銀行對(duì)賬單

　　選擇“出納管理”|“銀行對(duì)賬單”功能，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入銀行對(duì)賬單，單擊“新增”，根據(jù)實(shí)驗(yàn)資料輸入相關(guān)數(shù)據(jù)，如圖3—102所示。

　　2.銀行日記賬

　　選擇“銀行存款日記賬”進(jìn)入后，打開(kāi)“文件”菜單，選擇“從憑證引入銀行日記賬”命令，如圖3一103所示。

　　銀行日記賬引入后的結(jié)果如圖3—104所示。

　　(五)銀行存款對(duì)賬

　　選擇“出納管理”|“銀行存款對(duì)賬”功能，打開(kāi)勾對(duì)未達(dá)賬畫面，選擇對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)進(jìn)行勾對(duì)，注意勾對(duì)過(guò)后最后在余額調(diào)節(jié)表中應(yīng)該平衡，如圖3—106所示。

　　單擊“自動(dòng)對(duì)賬”按鈕進(jìn)行勾對(duì)，如圖3—107所示。

　　對(duì)賬后，應(yīng)查詢銀行余額調(diào)節(jié)表，以確認(rèn)是否平衡。

　　選擇“出納管理”|“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”生成銀行余額調(diào)節(jié)表，如圖3—108所示。

　　手工對(duì)賬將光標(biāo)移到要勾對(duì)的未達(dá)賬項(xiàng)上，分別在銀行日記賬和銀行對(duì)賬單中選中對(duì)應(yīng)的記錄后雙擊鼠標(biāo)左鍵，勾對(duì)欄中就會(huì)出現(xiàn)“**”，此時(shí)再單擊“手工對(duì)賬”按鈕即可。

　　(六)票據(jù)管理

　　選擇“出納管理”中的“支票登記”、“領(lǐng)用及報(bào)銷”、“支票核銷”可對(duì)票據(jù)進(jìn)行添加、核銷管理等工作。

　　(七)期末處理

　　出納軋賬是將出納系統(tǒng)所涉及的現(xiàn)金日記賬余額、銀行存款日記賬余額及銀行對(duì)賬單未達(dá)項(xiàng)資料等結(jié)轉(zhuǎn)，并對(duì)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬加入發(fā)生額。

　　選擇“出納管理”|“出納軋賬”進(jìn)行期末處理，單擊“完成”按鈕，軋賬成功，如圖3—109所示。

　　【例3—17】(判斷題)出納軋賬是將出納系統(tǒng)所涉及的現(xiàn)金日記賬余額及銀行存款日記賬余額等結(jié)轉(zhuǎn)，并對(duì)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬加入發(fā)生額。(　　)

　　【答案】×出納軋賬是將出納系統(tǒng)所涉及的現(xiàn)金日記賬余額、銀行存款日記賬余額及銀行對(duì)賬單未達(dá)項(xiàng)資料等結(jié)轉(zhuǎn)，并對(duì)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬加入發(fā)生額。