11、企業(yè)所得稅法第六條所稱企業(yè)取得收入的貨幣形式，包括( ABCDF )等。

A、現(xiàn)金 B、存款 C、應(yīng)收賬款 D、應(yīng)收票據(jù)

E、不準(zhǔn)備持有至到期的債券投資 F、債務(wù)的豁免

12、下列關(guān)于固定資產(chǎn)確定計(jì)稅基礎(chǔ)的敘述正確的有( BC )。

A、通過(guò)捐贈(zèng)、投資、非貨幣性資產(chǎn)交換等方式取得的應(yīng)以重置完全價(jià)值為計(jì)稅基礎(chǔ)

B、自行建造的以竣工結(jié)算前發(fā)生的支出為計(jì)稅基礎(chǔ)

C、以債務(wù)重組方式取得的以公允價(jià)值和支付的相關(guān)稅費(fèi)為計(jì)稅基礎(chǔ)

D、融資租入的如果合同未約定付款總額以該資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值和承租人在簽訂租賃合同過(guò)程中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用為基礎(chǔ)

13、下列關(guān)于借款費(fèi)用稅前扣除正確的是( BCD )。

A、非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出準(zhǔn)予扣除。

B、借款費(fèi)用是否資本化與借款期間長(zhǎng)短無(wú)直接關(guān)系。

C、金融企業(yè)的各項(xiàng)存款利息支出和同業(yè)拆借利息支出準(zhǔn)予扣除。

D、企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行債券的利息支出。

14、下面有關(guān)企業(yè)所得稅稅率說(shuō)法正確的是( ABCD )。

A、企業(yè)所得稅的稅率為25%

B、非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得適用稅率為20%

C、符合條件的小型微利企業(yè)適用稅率為20%

D、國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)適用稅率為15%

15、對(duì)企業(yè)發(fā)生的公益性支出，下面說(shuō)法不正確的是( ACD )。

A、在年度利潤(rùn)總額10%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。

B、在年度利潤(rùn)總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。

C、在年度應(yīng)納稅所得額10%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。

D、在年度應(yīng)納所得稅總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。

16、在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)，其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得按下列辦法計(jì)算繳納企業(yè)所得稅( ABC )。

A、股息、紅利所得等權(quán)益性投資收益，以收入全額為應(yīng)納稅所得額

B、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)所得，以收入全額減除財(cái)產(chǎn)凈值后的余額為應(yīng)納稅所得額

C、利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)所得，以收入全額為應(yīng)納稅所得額

D、境外所得按收入總額減除與取得收入有關(guān)、合理支出的余額為應(yīng)納稅所得額

17、企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)往來(lái)處理，下面說(shuō)法符合企業(yè)所得稅法規(guī)定的有

( ABCD )

A、不符合獨(dú)立交易原則而減少企業(yè)或者其關(guān)聯(lián)方應(yīng)納稅收入或者所得額的，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)按照合理方法調(diào)整。

B、企業(yè)可以提出與其關(guān)聯(lián)方之間業(yè)務(wù)往來(lái)的定價(jià)原則和計(jì)算方法，稅務(wù)機(jī)關(guān)與企業(yè)協(xié)商、確認(rèn)后，達(dá)成預(yù)約定價(jià)安排。

C、企業(yè)不提供與其關(guān)聯(lián)方之間業(yè)務(wù)往來(lái)資料，或者提供虛假、不完整資料，未能真實(shí)反映其關(guān)聯(lián)往來(lái)情況的，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)依法核定其應(yīng)納稅所得額。

D、企業(yè)實(shí)施其他不具有合理商業(yè)目的的安排而減少其應(yīng)納稅收入或者所得額的，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)按照合理方法調(diào)整。

18、根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法》的通知(國(guó)稅發(fā)[2008]28號(hào))的規(guī)定，下列表述正確的有 ( ABCDE )。

A、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行不適用跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法。

B、本辦法所稱分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額，是指分支機(jī)構(gòu)擁有或者控制的除無(wú)形資產(chǎn)外能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源總額。

C、上年度認(rèn)定為小型微利企業(yè)的，其分支機(jī)構(gòu)不就地預(yù)繳企業(yè)所得稅。

D、新設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，設(shè)立當(dāng)年不就地預(yù)繳企業(yè)所得稅。

E、具有獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)職能部門與管理職能部門的經(jīng)營(yíng)收入、職工工資和資產(chǎn)總額不能分開核算的，具有獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)職能的部門不得視同一個(gè)分支機(jī)構(gòu)，不就地預(yù)繳企業(yè)所得稅。

19、企業(yè)所得稅核定征收辦法(試行)第五條規(guī)定：稅務(wù)機(jī)關(guān)采用下列方法核定征收企業(yè)所得稅：( ACD )��

A、參照當(dāng)?shù)赝�類行業(yè)或者類似行業(yè)中經(jīng)營(yíng)規(guī)模和收入水平相近的納稅人的稅負(fù)水平核定;��

B、按照收入額或成本費(fèi)用支出額定率核定;��

C、按照耗用的原材料、燃料、動(dòng)力等推算或測(cè)算核定;

D、按照其他合理方法核定。

20、根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)立高新技術(shù)企業(yè)實(shí)行過(guò)渡性稅收優(yōu)惠的通知(國(guó)發(fā)[2007]40號(hào))規(guī)定，法律設(shè)置的發(fā)展對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作和技術(shù)交流的特定地區(qū)，是指( ABCDE )經(jīng)濟(jì)特區(qū);

A、深圳 B、珠海 C、汕頭 D、廈門 E、海南 F、上海浦東新區(qū)