11·納稅人通過非盈利社會(huì)團(tuán)體向教育和貧困地區(qū)的捐贈(zèng)，在年度應(yīng)納稅所得額()以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予稅前扣除。

　　A、5 B.l% C.3% D.5%

　　12.固定資產(chǎn)在計(jì)提折舊前，應(yīng)估計(jì)殘值并從原值中減除。稅法規(guī)定殘值的比例應(yīng)在原價(jià)的()以內(nèi)。

　　A、3%

　　B.5% C.7%～8% D.10%

　　13.企業(yè)所得稅條例規(guī)定：對(duì)企業(yè)來源于境外已納稅所得扣除限額的計(jì)算實(shí)行()。

　　A、分國分項(xiàng) B.分國不分項(xiàng) C.分項(xiàng)不分國 D.不分項(xiàng)不分國

　　14.年度終了，納稅人向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)報(bào)送會(huì)計(jì)決算報(bào)表和所得稅申報(bào)表的時(shí)間是()。

　　A、4個(gè)月 B、15日內(nèi) C.30日內(nèi) D.45日內(nèi)

　　15.按現(xiàn)行規(guī)定，由于地區(qū)間所得稅適用稅率存在差異，因此，投資方企業(yè)從聯(lián)營企業(yè)分回的稅后利潤有下列情況的，應(yīng)作補(bǔ)繳所得稅調(diào)整()。

　　A.投資方企業(yè)適用的稅率高于聯(lián)營企業(yè)適用稅率的

　　B、投資方企業(yè)適用的稅率低于聯(lián)營企業(yè)適用稅率的

　　C.投資方企業(yè)與聯(lián)營企業(yè)適用稅率一致的

　　D.投資方企業(yè)與聯(lián)營企業(yè)雖適用稅率一致，但聯(lián)營企業(yè)因享受減免稅優(yōu)惠，實(shí)際執(zhí)行稅率低于投資方企業(yè)適用稅率的

　　16.企事業(yè)單位進(jìn)行技術(shù)轉(zhuǎn)讓以及在技術(shù)轉(zhuǎn)讓過程中發(fā)生的與技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)培訓(xùn)D的所得，年凈收入在()以下的，暫免征收企業(yè)所得稅。

　　A、10萬元 B、15萬元 C.30萬元 D.40萬元

　　17.納稅人來源于境外的所得在境外實(shí)際繳納的稅額，超過企業(yè)所得稅扣除限額的，()。

　　A.其超過部分在本年度的應(yīng)納稅額中扣除

　　B、其超過部分列為費(fèi)用支出

　　C.其超過部分可用以后年度稅額扣除的余額補(bǔ)扣，補(bǔ)扣期限不得超過3年

　　D.其超過部分可用以后年度稅額扣除的余額補(bǔ)扣，補(bǔ)扣期限不得超過5年

　　18.天津市某公司在深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)舉辦中外合資經(jīng)營企業(yè)，1995年，公司從合資企業(yè)分回稅后利潤255萬元，當(dāng)年該合資企業(yè)正享受減半征稅優(yōu)惠，則公司分回的利潤須補(bǔ)繳所得稅額為()。

　　A. 45. 9萬元 B. 54萬元 C. 65. 03萬元 D. 49. 62萬元

　　19.收入為外國貨幣的，預(yù)繳所得稅時(shí)，折合人民幣的標(biāo)準(zhǔn)是()。

　　A.按月份(季度)的最后一日的外匯牌價(jià)

　　B、按月份(季度)的第一日牌價(jià)

　　C.按稅務(wù)局指定的牌價(jià) D按照上一年度最后一日的國家外匯牌價(jià)

　　20.某國有企業(yè)，1996年度利潤總額為200萬元，當(dāng)年為研究開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出合計(jì)為300萬元，上年這些費(fèi)用支出合計(jì)為150萬元。假設(shè)該納稅人當(dāng)年無任何其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，那么，該納稅人當(dāng)年應(yīng)納稅所得額應(yīng)為()。

　　A、 100萬元 B. 0 C. 50萬元 D. 200萬元

　　答案：

　　1.B2、C3.C4、C5、D 6、A 7、C 8.B 9.B 10、C 11.C 12.B 13.B 14.D 15.A16.C17、D18、B 19.A 20C