迅華公司2015年有關(guān)報(bào)表項(xiàng)目如下：　(單位：萬元)

　　其他有關(guān)資料如下：

　　(1)本年企業(yè)因銷售原材料形成“其他業(yè)務(wù)收入”120萬元，結(jié)轉(zhuǎn)材料銷售成本110萬元。

　　(2)本年銷項(xiàng)稅發(fā)生額為122.4萬元，進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)生額為85萬元。

　　(3)本年共交納各種稅費(fèi)66萬元，其中耕地占用稅13萬元。

　　(4)本年“管理費(fèi)用”共發(fā)生208.4萬元：

　　其中：計(jì)提行政人員工資及福利費(fèi)68.4萬元;支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬元;支付財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)50萬元;計(jì)提行政辦公樓的折舊50萬元;

　　(5)本年發(fā)生實(shí)際壞賬40萬元，收回以前的壞賬16萬元。

　　(6)本年共發(fā)生制造費(fèi)用111.4萬元，其中：生產(chǎn)設(shè)備的折舊100萬元;車間管理人員的工資及福利費(fèi)11.4萬元。

　　(7)本年發(fā)生“生產(chǎn)成本”414.2萬元，其中：制造費(fèi)用分?jǐn)傓D(zhuǎn)入111.4萬元，原材料耗費(fèi)180萬元;生產(chǎn)工人工資及福利費(fèi)122.8萬元。

　　(8)本年不帶息票據(jù)貼現(xiàn)息為10萬元。

　　(9)當(dāng)年以分期付款方式購入一臺(tái)設(shè)備，總價(jià)款為150萬元，每年支付30萬元，分五年付清，當(dāng)年初支付了10萬元，年末又支付了20萬元。

　　(10)當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備12萬元、計(jì)提壞賬準(zhǔn)備30萬元。

　　根據(jù)以上資料，計(jì)算當(dāng)年現(xiàn)金流量表中以下項(xiàng)目的數(shù)據(jù)：

　　(1)銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金;

　　(2)購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金;

　　(3)支付的各項(xiàng)稅費(fèi);

　　(4)支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金;

　　(5)支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金;

　　(6)購買固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金;

　　(7)支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。

　　『答案及解析』

　�、黉N售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

　　=600+120+122.4+(40-60)+(187-294)+(40-30-16)+(60-75)-10-40+16

　　=660.4(萬元);

　�、谫徺I商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金

　　=380+110+(480-630)+12+(160-180)+(200-310)+(60-30)+85-122.8-11.4-100

　　=102.8(萬元);

　�、壑Ц兜母黜�(xiàng)稅費(fèi)=66-13=53(萬元);

　�、苤Ц督o職工以及為職工支付的現(xiàn)金

　　=(28+68.4+11.4+122.8)-26

　　=204.6(萬元);

　�、葜Ц镀渌�與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金=40+50=90(萬元);

　�、拶徺I固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金=13(萬元);

　　⑦支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金=10+20=30(萬元)。