【多選題】下列關(guān)于公司債券發(fā)行的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的有(　)。

　　A.公司債券每張面值1元

　　B.債券的利率不得超過(guò)國(guó)務(wù)院限定的利率水平

　　C.為公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保的，應(yīng)為全額擔(dān)保

　　D.公開(kāi)發(fā)行公司債券募集的資金不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』選項(xiàng)A錯(cuò)誤：公司債券每張面值100元。

　　【單選題】某上市公司2013年5月發(fā)行5年期公司債券1000萬(wàn)元、3年期公司債券1500萬(wàn)元。2017年1月，該公司鑒于到期債券已償還且具備再次發(fā)行債券的其他條件，計(jì)劃再次發(fā)行公司債券。經(jīng)審計(jì)，確認(rèn)該公司2016年12月末凈資產(chǎn)額為9000萬(wàn)元。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，該公司此次發(fā)行公司債券的最高限額是(　)。

　　A.2700萬(wàn)元　　B.3600萬(wàn)元

　　C.1700萬(wàn)元　　D.2600萬(wàn)元

　　『正確答案』D

　　『答案解析』公開(kāi)發(fā)行公司債券應(yīng)滿(mǎn)足的條件之一是：本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期期末凈資產(chǎn)的40%。本題中，2013年5月發(fā)行5年期公司債券1000萬(wàn)元，截至2017年1月尚未到期，故該公司此次發(fā)行公司債券的最高限額為9000×40%-1000=2600(萬(wàn)元)。

　　【多選題】根據(jù)證券法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于公開(kāi)發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合的條件有(　)。

　　A.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于3000萬(wàn)元

　　B.有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于5000萬(wàn)元

　　C.本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期末凈資產(chǎn)額的50%

　　D.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息

　　『正確答案』AD

　　『答案解析』有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于6000萬(wàn)元，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期末凈資產(chǎn)額的40%，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。

　　【多選題】下列關(guān)于面向社會(huì)公眾公開(kāi)發(fā)行公司債券的條件表述正確的有(　)。

　　A.本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的40%

　　B.公司近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息

　　C.公司最近3年無(wú)債務(wù)違約

　　D.債券的信用評(píng)級(jí)達(dá)到AAA級(jí)

　　『正確答案』ACD

　　『答案解析』發(fā)行人最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于債券一年利息的1.5倍，B錯(cuò)誤。

　　【多選題】某股份公司擬公開(kāi)發(fā)行公司債券，下列表述中正確的有(　)。

　　A.公開(kāi)發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，但如果僅面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行債券，可以不經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)

　　B.公開(kāi)發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有資格的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)

　　C.前一次公開(kāi)發(fā)行公司債券尚未募足的，不得再次公開(kāi)發(fā)行公司債券

　　D.自證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)公開(kāi)發(fā)行之日起，公司應(yīng)在12個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行至少50%，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢

　　『正確答案』BC

　　『答案解析』只要公開(kāi)發(fā)行，就需要經(jīng)過(guò)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)，A錯(cuò)誤。自證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)公開(kāi)發(fā)行之日起，公司應(yīng)在12個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，這里沒(méi)有50%的要求，因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　【單選題】某有限責(zé)任公司擬面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行公司債券，下列表述中正確的是(　)。

　　A.該有限責(zé)任公司凈資產(chǎn)不低于5000萬(wàn)元

　　B.若該公司已經(jīng)發(fā)行過(guò)公司債券，且尚未到期的，不得再次公開(kāi)發(fā)行公司債券

　　C.本次發(fā)行募集的資金可用于非生產(chǎn)性支出，但不得用于彌補(bǔ)虧損

　　D.公司最近3年平均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息

　　『正確答案』D

　　『答案解析』有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于6000萬(wàn)元，選項(xiàng)A錯(cuò)誤;本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期末凈資產(chǎn)額的40%，B選項(xiàng)錯(cuò)誤;公開(kāi)發(fā)行募集的資金不可用于非生產(chǎn)性支出，也不得用于彌補(bǔ)虧損，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　【單選題】甲股份有限公司非公開(kāi)發(fā)行債券，乙證券公司擔(dān)任承銷(xiāo)商。下列關(guān)于此次非公開(kāi)發(fā)行的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是(　)。

　　A.本次非公開(kāi)發(fā)行的債券在發(fā)行后可申請(qǐng)?jiān)谧C券交易所轉(zhuǎn)讓

　　B.債券發(fā)行后進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，持有本次發(fā)行債券的合格投資者合計(jì)不得超過(guò)300人

　　C.凈資產(chǎn)不低于500萬(wàn)元的企業(yè)法人可以作為本次非公開(kāi)發(fā)行債券的合格投資者

　　D.乙證券公司應(yīng)在本次發(fā)行完成后5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案

　　『正確答案』A

　　『答案解析』債券發(fā)行后進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，持有本次發(fā)行債券的合格投資者合計(jì)不得超過(guò)200人，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。凈資產(chǎn)不低于1000萬(wàn)元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè)可以作為本次非公開(kāi)發(fā)行債券的合格投資者，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。非公開(kāi)發(fā)行公司債券，承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)或依法自行銷(xiāo)售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每次完成后5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

　　【多選題】某股份公司擬非公開(kāi)發(fā)行公司債券，下列發(fā)行對(duì)象中，符合要求的有(　)。

　　A.甲證券公司

　　B.乙私募基金

　　C.丙企業(yè)，凈資產(chǎn)為人民幣1000萬(wàn)元

　　D.自然人丁，個(gè)人名下有金融資產(chǎn)200萬(wàn)

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』合格投資者應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承擔(dān)能力，知悉并自行承擔(dān)公司債券的投資風(fēng)險(xiǎn)，并符合下列資質(zhì)條件：(1)經(jīng)有關(guān)金融監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)，包括證券公司、基金管理公司及其子公司、期貨公司、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司和信托公司等，以及經(jīng)中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)登記的私募基金管理人;(2)上述金融機(jī)構(gòu)面向投資者發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品，包括但不限于證券公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品、基金及基金子公司產(chǎn)品、期貨公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品、銀行理財(cái)產(chǎn)品、保險(xiǎn)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品以及經(jīng)基金業(yè)協(xié)會(huì)備案的私募基金;(3)凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬(wàn)元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè);)(4)合格境外機(jī)構(gòu)投資者(QFII)、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者(RQFII);(5)社會(huì)保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會(huì)公益基金;(6)名下金融資產(chǎn)不低于人民幣300萬(wàn)元的個(gè)人投資者;(7)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他合格投資者。

　　【單選題】下列關(guān)于上市公司公司債券投資者權(quán)益保護(hù)制度的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是(　)。

　　A.發(fā)行公司債券應(yīng)委托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)債券做出信用評(píng)級(jí)

　　B.債券受托管理人不得由公司聘請(qǐng)

　　C.公司不能按期支付債券本息時(shí)，應(yīng)召開(kāi)債券持有人會(huì)議

　　D.為公司債券提供保證擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為一般保證

　　『正確答案』C

　　『答案解析』選項(xiàng)A：①公開(kāi)發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)委托具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，而非公開(kāi)發(fā)行公司債券是否進(jìn)行信用評(píng)級(jí)由發(fā)行人確定;②對(duì)債券進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的是資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，而非資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu);選項(xiàng)B：發(fā)行公司債券的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請(qǐng)債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議;在債券存續(xù)期限內(nèi)，由債券受托管理人按照規(guī)定或協(xié)議的約定維護(hù)債券持有人的利益。選項(xiàng)D：為公司債券提供保證擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任保證。

　　【多選題】下列關(guān)于公司債券持有人權(quán)益保護(hù)的說(shuō)法，正確的有(　)。

　　A.證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)為債券持有人指定債券受托管理人

　　B.債券受托管理人可以由本次債券發(fā)行的承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)擔(dān)任

　　C.為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人

　　D.代表本期債券總額10%以上的債券持有人可以書(shū)面提議召開(kāi)債券持有人會(huì)議

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』發(fā)行公司債券的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請(qǐng)債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議;在債券存續(xù)期限內(nèi)，由債券受托管理人按照規(guī)定或協(xié)議的約定維護(hù)債券持有人的利益，A錯(cuò)誤。

　　【多選題】上市公司發(fā)行公司債券， 應(yīng)當(dāng)與債券受托管理人制定債券持有人會(huì)議規(guī)則， 約定債券持有人通過(guò)債券持有人會(huì)議行使權(quán)利的范圍、程序和其他重要事項(xiàng)。有下列情況的， 應(yīng)當(dāng)召開(kāi)債券持有人會(huì)議(　)。

　　A.擬變更債券募集說(shuō)明書(shū)的約定

　　B.擬變更債券受托管理人

　　C.公司減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn)

　　D.保證人發(fā)生重大變化

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』四個(gè)選項(xiàng)均表述正確。

　　【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的表述中，正確的有(　)。

　　A.上市公司可以公開(kāi)發(fā)行認(rèn)股權(quán)和債券分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券

　　B.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券不同于公開(kāi)發(fā)行股票，無(wú)須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)

　　C.在轉(zhuǎn)股期限內(nèi)，可轉(zhuǎn)換公司債券持有人有權(quán)決定是否將債券轉(zhuǎn)換為股票

　　D.非上市股份有限公司不得發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券

　　『正確答案』AC

　　『答案解析』上市公司發(fā)行股票與發(fā)行可轉(zhuǎn)債，均須經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。上市公司、股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司發(fā)行的公司債券，可以附認(rèn)股權(quán)、可轉(zhuǎn)換成相關(guān)股票等條件。