參考答案及解析：

　　1、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 操縱市場是指單位或個(gè)人以獲取利益或減少損失為目的，利用其資金、信息等優(yōu)勢或者濫用職權(quán)影響證券市場價(jià)格，制造證券市場假象，誘導(dǎo)或者致使投資者在不了解事實(shí)真相的情況下作出買賣證券的決定，擾亂證券市場秩序的行為。選項(xiàng)B正確。

　　2、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定;或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉，屬于臨時(shí)報(bào)告中需要披露的重大事件，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。持有公司5%以上股份的股東發(fā)生變化屬于重大事件，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。公司董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)屬于重大事件，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。股東大會(huì)決議被撤銷屬于重大事件，所以D選項(xiàng)正確。

　　3、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。

　　4、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的公眾公司，應(yīng)當(dāng)披露年度報(bào)告。年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

　　5、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 有下列情形之一的，不得收購公眾公司：(1)收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài);(2)收購人最近2年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;(3)收購人最近2年有嚴(yán)重的證券市場失信行為;(4)收購人為自然人的，存在《公司法》第146條規(guī)定的情形;(5)法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的不得收購公眾公司的其他情形。

　　6、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件的，應(yīng)暫時(shí)停止公司債券上市交易。公司債券上市條件之一是公司債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件，而公司債券發(fā)行條件之一則是：有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元。

　　7、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 收購人擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%的，應(yīng)當(dāng)向該公司所有股東發(fā)出全面要約;收購人預(yù)計(jì)無法在事實(shí)發(fā)生之日起30日內(nèi)發(fā)出全面要約的，應(yīng)當(dāng)在前述30日內(nèi)促使其控制的股東將所持有的上市公司股份減持至30%或者30%以下。

　　8、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 上市公司自控制權(quán)發(fā)生變更之日起60個(gè)月內(nèi)，向收購人及其關(guān)聯(lián)人購買資產(chǎn)，構(gòu)成借殼上市的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定報(bào)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。

　　9、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說明書公告日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)。

　　10、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，選項(xiàng)D應(yīng)當(dāng)是：本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值500萬元人民幣以上。

　　11、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 收購期限屆滿后15 日內(nèi)，收購人應(yīng)當(dāng)向證券交易所提交關(guān)于收購情況的書面報(bào)告，并予以公告。

　　12、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 公司股東公開發(fā)售的股份，權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰，不存在法律糾紛或質(zhì)押、凍結(jié)及其他依法不得轉(zhuǎn)讓的情況。

　　13、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 虛假陳述行為導(dǎo)致發(fā)行人或者上市公司的信息披露虛假，投資者可能據(jù)此作出了錯(cuò)誤的投資決策，造成了投資損失。應(yīng)追究虛假陳述的民事責(zé)任，發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯(cuò)的除外，選項(xiàng)C正確。

　　14、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，以要約方式收購一個(gè)上市公司股份的，其預(yù)定收購的股份比例均不得低于該上市公司已發(fā)行股份的5%。

　　15、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 暫停上市的情形之一是：因股權(quán)分布不再具備上市條件，其股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后在六個(gè)月內(nèi)其股權(quán)分布仍不具備上市條件。

　　16、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，上市公司股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。上市公司重大資產(chǎn)重組事宜與本公司股東或者其關(guān)聯(lián)人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。

　　17、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 發(fā)行后股票總額不少于3000萬元。

　　18、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 發(fā)行人最近兩年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。

　　19、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 有下列情形之一的，投資者及其一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書，報(bào)送全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)，同時(shí)通知該公眾公司;自該事實(shí)發(fā)生之日起至披露后2日內(nèi)，不得再行買賣該公眾公司的股票：(1)通過全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的做市方式、競價(jià)方式進(jìn)行證券轉(zhuǎn)讓，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到公眾公司已發(fā)行股份的10%;(2)通過協(xié)議方式，投資者及其一致行動(dòng)人在公眾公司中擁有權(quán)益的股份擬達(dá)到或者超過公眾公司已發(fā)行股份的10%。

　　20、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)，不得公開發(fā)行公司可轉(zhuǎn)換債券。

　　21、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 公司與資信評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)約定，在債券有效存續(xù)期間，資信評級機(jī)構(gòu)每年至少公告一次定期跟蹤評級報(bào)告。

　　22、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 公開發(fā)行公司債券應(yīng)滿足的條件之一是：本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)的40%。本題中，2013年5月發(fā)行5年期公司債券1000萬元，截至2017年1月尚未到期，故該公司此次發(fā)行公司債券的最高限額為9000×40%-1000=2600(萬元)。

　　23、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，申請證券上市交易，應(yīng)當(dāng)向“證券交易所”提出申請，由證券交易所審核同意，并由雙方簽訂上市協(xié)議。

　　24、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 上海證券交易所規(guī)定，證券單筆買賣達(dá)到如下最低限額的，可以采用大宗交易方式：(1)A股交易數(shù)量在50萬股(含)以上，或交易金額在300萬元(含)人民幣以上;(2)B股交易數(shù)量在50萬股(含)以上，或交易金額在30萬美元(含)以上。

　　25、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，最長為6年。

　　【

　　26、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 公司的董事、1/3以上監(jiān)事或經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，是內(nèi)幕信息。財(cái)務(wù)總監(jiān)發(fā)生變動(dòng)，不是內(nèi)幕信息。

　　27、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起一年后，每12個(gè)月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2%的股份，可以免于提出豁免申請直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶的事項(xiàng)。

　　28、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的20%但未超過30%的，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。

　　29、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 不得收購上市公司的情形包括：(1)收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài);(2)收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;(3)收購人最近3年有嚴(yán)重的證券市場失信行為;(4)收購人為自然人的，存在《公司法》第146條規(guī)定情形;(5)法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的不得收購上市公司的其他情形。本題選項(xiàng)C因?yàn)镈上市公司最近3年有嚴(yán)重的證券市場失信行為而不得收購上市公司。

　　30、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 審核過程中，發(fā)現(xiàn)發(fā)行人申請材料中記載的信息自相矛盾、或就同一事實(shí)前后存在不同表述且有實(shí)質(zhì)性差異的，中國證監(jiān)會(huì)將中止審核，并在12個(gè)月內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人推薦的發(fā)行申請。

　　31、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過1個(gè)月。

　　32、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 上市公司因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)或者虛假記載，被中國證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正但未在規(guī)定期限內(nèi)改正，且公司股票已停牌2個(gè)月;對其股票實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。

　　33、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，首次公開發(fā)行股票采取詢價(jià)方式的，公開發(fā)行股票后總股本4億股(含)以下的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行股票數(shù)量的60%;發(fā)行后總股本超過4億股的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行股票數(shù)量的70%。本題中，發(fā)行后股本總額為5億股，超過了4億股，因此適用比例70%，即網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量最少為本次公開發(fā)行股票數(shù)量的70%=2×70%=1.4億股。

　　34、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 這里所說的及時(shí)是指自起算日起或者觸及披露時(shí)點(diǎn)的兩個(gè)交易日內(nèi)。

　　35、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 選項(xiàng)C應(yīng)當(dāng)是：發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。

　　36、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，最近一期期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%。

　　37、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考核非上市公眾公司的定向發(fā)行。已經(jīng)成為非上市公眾公司的發(fā)行人向特定對象發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。

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