參考答案及解析

　　一.單項(xiàng)選擇題

　　1.

　　【答案】B

　　【知識(shí)點(diǎn)】匯兌的退匯

　　【解析】匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過(guò)“2個(gè)月”無(wú)法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。

　　2.

　　【答案】B

　　【知識(shí)點(diǎn)】托收承付

　　【解析】在托收承付辦理過(guò)程中，付款人累計(jì)三次向收款人提出無(wú)理拒付的， 付款人開戶銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收。

　　3.

　　【答案】D

　　【知識(shí)點(diǎn)】委托收款

　　【解析】在委托收款中，付款人應(yīng)當(dāng)在接到通知的當(dāng)日書面通知銀行付款，如果付款人未在接到通知日的次日起3日內(nèi)通知銀行付款的，視同付款人同意付款。

　　4.

　　【答案】B

　　【知識(shí)點(diǎn)】銀行卡的種類

　　【解析】轉(zhuǎn)賬卡、專用卡、儲(chǔ)值卡都屬于借記卡，但是功能、用途各有不同。轉(zhuǎn)賬卡是實(shí)時(shí)扣賬的借記卡。具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金和消費(fèi)功能。

　　5.

　　【答案】C

　　【知識(shí)點(diǎn)】單位卡

　　【解析】(1)單位卡的賬戶資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得繳存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項(xiàng)存入其賬戶;(2)單位卡不得用于10萬(wàn)元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，并一律不得支取現(xiàn)金。

　　6.

　　【答案】A

　　【知識(shí)點(diǎn)】銀行卡的風(fēng)險(xiǎn)管理

　　【解析】對(duì)房地產(chǎn)、汽車銷售類商戶，發(fā)卡行固定收益每筆最高不超過(guò)40元，銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)最高不超過(guò)5元。

　　7.

　　【答案】B

　　【知識(shí)點(diǎn)】銀行卡的風(fēng)險(xiǎn)管理

　　【解析】準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長(zhǎng)為60天。

　　8.

　　【答案】B

　　【知識(shí)點(diǎn)】電子支付的安全控制

　　【解析】銀行通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)為個(gè)人客戶辦理電子支付業(yè)務(wù)，除采用數(shù)字證書、電子簽名等安全認(rèn)證方式外，單筆金額不應(yīng)超過(guò)1000元人民幣，每日累計(jì)金額不應(yīng)超過(guò)5000元人民幣。

　　9.

　　【答案】C

　　【知識(shí)點(diǎn)】電子支付的安全控制

　　【解析】銀行為客戶辦理電子支付業(yè)務(wù)，單位客戶從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，其單筆金額不得超過(guò)5萬(wàn)元人民幣，但銀行與客戶通過(guò)協(xié)議約定，能夠事先提供有效付款依據(jù)的除外。

　　10.

　　【答案】D

　　【知識(shí)點(diǎn)】電子支付

　　【解析】對(duì)電子支付交易數(shù)據(jù)，以紙介質(zhì)或者磁性介質(zhì)的方式進(jìn)行妥善保存，保存期限為5年。

　　11.

　　【答案】C

　　【知識(shí)點(diǎn)】結(jié)算責(zé)任

　　【解析】商業(yè)承兌匯票到期，付款人不能支付票款的，按票面金額對(duì)其處以5%，但不低于1000元的罰款。

　　12.

　　【答案】C

　　【知識(shí)點(diǎn)】銀行賬戶的用途

　　【解析】專用存款賬戶，是指存款人因特定用途需要開立的賬戶。特定用途的資金范圍包括：(1)基本建設(shè)的資金;(2)更新改造的資金;(3)特定用途，需要專戶管理的資金。

　　13.

　　【答案】B

　　【知識(shí)點(diǎn)】臨時(shí)存款賬戶

　　【解析】臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。

　　14.

　　【答案】B

　　【知識(shí)點(diǎn)】銀行結(jié)算賬戶的使用

　　【解析】單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過(guò)“5萬(wàn)元”的，應(yīng)當(dāng)向其開戶銀行提供有關(guān)付款依據(jù)。

　　15.

　　【答案】C

　　【知識(shí)點(diǎn)】違反銀行賬戶結(jié)算管理制度的處罰

　　【解析】對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款。

　　二.多項(xiàng)選擇題

　　1.

　　【答案】ABD

　　【知識(shí)點(diǎn)】匯兌

　　【解析】匯兌適用于單位和個(gè)人各種款項(xiàng)的異地結(jié)算。

　　2.

　　【答案】CD

　　【知識(shí)點(diǎn)】匯兌

　　【解析】匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)，匯款人可以撤銷匯兌，所以A選項(xiàng)不對(duì)。匯入銀行的匯款未支付的，銀行不得無(wú)條件的退匯，所以B選項(xiàng)也不對(duì)。退匯的情形除了CD兩項(xiàng)所述之外，還有匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過(guò)2個(gè)月無(wú)法交付的匯款，也應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。

　　3.

　　【答案】ABCD

　　【知識(shí)點(diǎn)】托收承付

　　【解析】付款人在承付期內(nèi)，對(duì)以下情況可以向銀行提出全部或者部分拒絕付款;沒有簽訂購(gòu)銷合同或未訂明托收款承付結(jié)算方式購(gòu)銷合同款項(xiàng);未經(jīng)雙方事先達(dá)成協(xié)議，收款人提前交貨或因逾期交貨付款人不再需要該項(xiàng)貨物的款項(xiàng);未按合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的款項(xiàng);代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng);驗(yàn)單付款，發(fā)現(xiàn)所列貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格與合同規(guī)定不符，或貨物已到，經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同規(guī)定或發(fā)貨清單不符的款項(xiàng);驗(yàn)貨付款，經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同規(guī)定或發(fā)貨清單不符的款項(xiàng);貨款已經(jīng)支付或計(jì)算錯(cuò)誤的款項(xiàng)。

　　4.

　　【答案】ABD

　　【知識(shí)點(diǎn)】銀行卡風(fēng)險(xiǎn)控制

　　【解析】個(gè)人卡的同一賬戶月透支余額不得超過(guò)5萬(wàn)元(含等值外幣)。

　　5.

　　【答案】BC

　　【知識(shí)點(diǎn)】單位卡

　　【解析】單位卡的賬戶資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得繳存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項(xiàng)存入其賬戶;單位卡不得用于10萬(wàn)元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，并一律不得支取現(xiàn)金。

　　6.

　　【答案】ABC

　　【知識(shí)點(diǎn)】銀行卡

　　【解析】自上一份月結(jié)單后，沒有進(jìn)行任何交易，賬戶沒有任何未償還余額。因此，D選項(xiàng)不符合規(guī)定。

　　7.

　　【答案】ABC

　　【知識(shí)點(diǎn)】電子支付

　　【解析】選項(xiàng)D：因第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)的原因造成客戶損失的，銀行應(yīng)予賠償，再根據(jù)與第三方機(jī)構(gòu)的協(xié)議進(jìn)行追償。

　　8.

　　【答案】AD

　　【知識(shí)點(diǎn)】銀行結(jié)算賬戶

　　【解析】開立時(shí)需要人民銀行核準(zhǔn)的賬戶：(1)基本存款賬戶;(2)臨時(shí)存款賬戶(因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的除外);(3)預(yù)算單位專用存款賬戶;(4)QFII專用存款賬戶。

　　9.

　　【答案】ABC

　　【知識(shí)點(diǎn)】一般存款賬戶

　　【解析】(1)一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付;(2)一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

　　10.

　　【答案】ABC

　　【知識(shí)點(diǎn)】基本存款賬戶

　　【解析】選項(xiàng)D：異地常設(shè)機(jī)構(gòu)可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶，異地臨時(shí)機(jī)構(gòu)可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶。

　　11.

　　【答案】BCD

　　【知識(shí)點(diǎn)】專用存款賬戶

　　【解析】銀行借款轉(zhuǎn)存可通過(guò)一般存款賬戶辦理，所以A選項(xiàng)不對(duì)。

　　12.

　　【答案】CD

　　【知識(shí)點(diǎn)】銀行結(jié)算賬戶

　　【解析】(1)一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取;(2)財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易結(jié)算資金和信托基金專用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金。

　　13.

　　【答案】ABCD

　　【知識(shí)點(diǎn)】異地銀行結(jié)算賬戶

　　14.

　　【答案】BD

　　【知識(shí)點(diǎn)】銀行結(jié)算賬戶

　　【解析】B項(xiàng)的情形，應(yīng)當(dāng)為自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。D項(xiàng)的情形，有效期最長(zhǎng)應(yīng)為不得超過(guò)2年。

　　15.

　　【答案】ACD

　　【知識(shí)點(diǎn)】銀行結(jié)算賬戶

　　【解析】關(guān)于專用存款賬戶使用范圍的有關(guān)規(guī)定：(1)財(cái)政外預(yù)算資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金;(2)糧、棉、油收購(gòu)資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。