1[.單選題]下列各項(xiàng)中，會(huì)使放棄現(xiàn)金折扣成本提高的有()。

　　A.折扣百分比降低

　　B.信用期延長(zhǎng)

　　C.壞賬率增加

　　D.折扣期延長(zhǎng)

　　[答案]D

　　[解析]折扣百分比、折扣期和放棄現(xiàn)金折扣成本同方向變化，信用期和放棄現(xiàn)金折扣成本反方向變化，D選項(xiàng)的說(shuō)法正確。AB選項(xiàng)會(huì)導(dǎo)致放棄現(xiàn)金折扣成本降低。壞賬率與放棄現(xiàn)金折扣成本沒(méi)有關(guān)系。

　　2[.單選題]如果企業(yè)的存貨不能做到隨用隨時(shí)補(bǔ)充，那么企業(yè)在存貨決策中應(yīng)該采取的應(yīng)對(duì)措施是()。

　　A.提前訂貨

　　B.陸續(xù)供貨

　　C.設(shè)置保險(xiǎn)儲(chǔ)備

　　D.改變經(jīng)濟(jì)訂貨量

　　[答案]A

　　[解析]一般情況下，企業(yè)的存貨不能做到隨用隨時(shí)補(bǔ)充，因此不能等存貨用光再去訂貨，而需要在沒(méi)有用完時(shí)提前訂貨。

　　3[.單選題]下列各項(xiàng)中，與喪失現(xiàn)金折扣的機(jī)會(huì)成本呈反向變化的是()。

　　A.現(xiàn)金折扣

　　B.折扣期

　　C.信用標(biāo)準(zhǔn)

　　D.信用期

　　[答案]D

　　[解析]喪失現(xiàn)金折扣的機(jī)會(huì)成本=[現(xiàn)金折扣率/(1-現(xiàn)金折扣率)]×[360/(信用期-折扣期)]，可以看出，現(xiàn)金折扣率、折扣期和喪失的機(jī)會(huì)成本呈正向變動(dòng)，信用標(biāo)準(zhǔn)和喪失的機(jī)會(huì)成本無(wú)關(guān)，信用期和喪失的機(jī)會(huì)成本呈反向變動(dòng)，所以本題應(yīng)該選擇D。

　　4[.單選題]某集團(tuán)公司根據(jù)幾年來(lái)的經(jīng)營(yíng)情況，確定的現(xiàn)金最低持有量為60000元，最高持有量為150000元。已知公司現(xiàn)有現(xiàn)金176000元，根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機(jī)模式，此時(shí)應(yīng)當(dāng)投資于有價(jià)證券的金額為()元。

　　A.6000

　　B.26000

　　C.86000

　　D.116000

　　[答案]C

　　[解析]根據(jù)題意可知，L=60000元，H=150000元，由于現(xiàn)金控制的上限H=3R-2L=3R-120000=150000(元)，因此，R=(150000+120000)/3=90000元，由于公司現(xiàn)有現(xiàn)金176000元超過(guò)現(xiàn)金的控制上限150000元，所以，投資于有價(jià)證券的金額為176000-90000=86000(元)。

　　5[.單選題]根據(jù)“5C”系統(tǒng)原理，在確定信用標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)掌握客戶能力方面的信息。下列各項(xiàng)中最能反映客戶“能力”的是()。

　　A.流動(dòng)資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量以及與流動(dòng)負(fù)債的比例

　　B.獲取現(xiàn)金流量的能力

　　C.財(cái)務(wù)狀況

　　D.獲利能力

　　[答案]A

　　[解析]“5C”系統(tǒng)主要包括五個(gè)方面，即品質(zhì)、能力、資本、抵押、條件。其中：“品質(zhì)”是指顧客的信譽(yù)，即客戶履行償債資金義務(wù)的可能性;“能力”是指顧客的償債能力，即其流動(dòng)資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量以及與流動(dòng)負(fù)債的比例;“資本”是指顧客的財(cái)務(wù)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況;“抵押”是指顧客拒付款項(xiàng)或無(wú)力支付款項(xiàng)時(shí)能被用作抵押的資產(chǎn);“條件”是指可能影響顧客付款能力的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。

　　6[.多選題]下列各項(xiàng)中，與企業(yè)儲(chǔ)備存貨有關(guān)的成本有()。

　　A.取得成本

　　B.管理成本

　　C.儲(chǔ)存成本

　　D.缺貨成本

　　[答案]ACD

　　[解析]管理成本屬于持有現(xiàn)金和應(yīng)收賬款的成本，不屬于企業(yè)儲(chǔ)備存貨有關(guān)的成本。

　　7[.多選題]與存貨經(jīng)濟(jì)訂貨量基本模型相比，下列各項(xiàng)中，對(duì)訂貨提前期模型不產(chǎn)生影響的項(xiàng)目有()。

　　A.再訂貨點(diǎn)

　　B.經(jīng)濟(jì)訂貨量

　　C.訂貨次數(shù)

　　D.訂貨周期

　　[答案]BCD

　　[解析]再訂貨點(diǎn)的數(shù)量等于平均交貨時(shí)間與每天平均需要量的乘積，與基本模型相比會(huì)有變化;經(jīng)濟(jì)訂貨量、訂貨次數(shù)與訂貨周期與基本模型下的結(jié)果相同。

　　8[.多選題]下列關(guān)于營(yíng)運(yùn)資本籌資策略的說(shuō)法中，正確的有()。

　　A.制定營(yíng)運(yùn)籌資策略，就是確定流動(dòng)資產(chǎn)所需資金中短期資本和長(zhǎng)期資本的比例

　　B.營(yíng)運(yùn)資本的籌資策略，通常用經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)資產(chǎn)中長(zhǎng)期籌資來(lái)源的比重來(lái)衡量

　　C.營(yíng)運(yùn)資本籌資策略分為兩類：保守型籌資策略和激進(jìn)型籌資策略

　　D.易變現(xiàn)率越高，則償債壓力越小

　　[答案]ABD

　　[解析]營(yíng)運(yùn)資本籌資策略大體上分為三類：適中型籌資策略、保守型籌資策略和激進(jìn)型籌資策略，所以選項(xiàng)C的說(shuō)法不正確。

　　9[.多選題]存貨模式和隨機(jī)模式是確定最 佳現(xiàn)金持有量的兩種方法。以下對(duì)這兩種方法的表述中，正確的有()。

　　A.兩種方法都考慮了現(xiàn)金的交易成本和機(jī)會(huì)成本

　　B.存貨模式簡(jiǎn)單、直觀，比隨機(jī)模式有更廣泛的適用性

　　C.隨機(jī)模式可以在企業(yè)現(xiàn)金未來(lái)需要總量和收支不可預(yù)測(cè)的情況下使用

　　D.隨機(jī)模式確定的現(xiàn)金持有量，更易受到管理人員主觀判斷的影響

　　[答案]ACD

　　[解析]存貨模式假定現(xiàn)金的流出量穩(wěn)定不變，在實(shí)務(wù)中很困難，所以適用范圍更窄。