[單選題]下列關(guān)于現(xiàn)金最優(yōu)返回線的表述中，正確的是()。

　　A現(xiàn)金最優(yōu)返回線的確定與企業(yè)最低現(xiàn)金每日需求量無(wú)關(guān)

　　B有價(jià)證券利息率增加，會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金最優(yōu)返回線上升

　　C有價(jià)證券的每次固定轉(zhuǎn)換成本上升，會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金最優(yōu)返回線上升

　　D當(dāng)現(xiàn)金的持有量高于或低于現(xiàn)金最優(yōu)返回線時(shí)，應(yīng)立即購(gòu)入或出售有價(jià)證券

　　參考答案：C

　　[單選題]在易變現(xiàn)率低的情況下，下列說(shuō)法中不正確的是()。

　　A資金來(lái)源的持續(xù)性弱

　　B償債壓力大

　　C稱為保守型籌資政策

　　D稱為激進(jìn)型籌資政策

　　參考答案：C

　　[單選題]某公司根據(jù)存貨模式確定的最 佳現(xiàn)金持有量為100000元，有價(jià)證券的年利率為10%。在最 佳現(xiàn)金持有量下，該公司與現(xiàn)金持有量相關(guān)的總成本為()元。

　　A5000

　　B10000

　　C15000

　　D20000

　　參考答案：B

　　[單選題]某企業(yè)現(xiàn)金收支狀況比較穩(wěn)定，全年的現(xiàn)金需要量為50000元，每次轉(zhuǎn)換有價(jià)證券的交易成本為400元，有價(jià)證券的年利率為10%。達(dá)到最 佳現(xiàn)金持有量的全年交易成本是()元。

　　A1000

　　B2000

　　C3000

　　D4000

　　參考答案：A

　　[單選題]下列對(duì)于利用現(xiàn)金折扣決策的表述中，不正確的是()

　　A如果能以低于放棄折扣的成本的利率借入資金，則應(yīng)在現(xiàn)金折扣期內(nèi)用借入的資金支付貨款，享受現(xiàn)金折扣

　　B如果折扣期內(nèi)將應(yīng)付賬款用于短期投資，所得的投資收益率高于放棄折扣的成本，則應(yīng)放棄折扣而去追求更高的收益

　　C如果企業(yè)因缺乏資金而欲展延付款期，則由于展期之后何時(shí)付款的數(shù)額都一致，所以可以盡量拖延付款

　　D如果面對(duì)兩家以上提供不同信用條件的賣方，應(yīng)通過(guò)衡量放棄折扣成本大小、選擇信用成本最小(或所獲利益最大)的一家

　　參考答案：C

　　[單選題]各種持有現(xiàn)金的原因中，屬于應(yīng)付未來(lái)現(xiàn)金流入和流出隨機(jī)波動(dòng)的需要是()。

　　A交易性需要

　　B預(yù)防性需要

　　C投機(jī)性需要

　　D長(zhǎng)期投資需要

　　參考答案：B

　　[單選題]某企業(yè)向銀行取得一年期貸款4000萬(wàn)元，按8%計(jì)算全年利息，銀行要求貸款本息分12個(gè)月等額償還，則該項(xiàng)借款的有效年利率大約為()。

　　A6%

　　B10%

　　C12%

　　D16%

　　參考答案：D

　　[單選題]甲公司與乙公司簽訂了一份周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定，周轉(zhuǎn)信貸限額為1000萬(wàn)元，借款利率為6%，承諾費(fèi)率為0.5%，甲公司需按照實(shí)際借款額維持10%的補(bǔ)償性余額。甲公司年度內(nèi)使用借款800萬(wàn)元，則該筆借款實(shí)際稅前資本成本是()。

　　A6%

　　B6.33%

　　C7.05%

　　D6.81%

　　參考答案：D

　　[單選題]某公司根據(jù)存貨模式確定的最 佳現(xiàn)金持有量為50000元，有價(jià)證券的年利率為12%。在最 佳現(xiàn)金持有量下，該公司與現(xiàn)金持有量相關(guān)的總成本為()元。

　　A2000

　　B6000

　　C10000

　　D12000

　　參考答案：B

　　[單選題]甲公司與銀行簽訂周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議：銀行承諾一年內(nèi)隨時(shí)滿足甲公司最高8000萬(wàn)元的貸款，承諾費(fèi)按承諾貸款額度的0.5%于簽訂協(xié)議時(shí)支付;公司取得貸款部分已支付的承諾費(fèi)在一年后返還。甲公司在簽訂協(xié)議同時(shí)申請(qǐng)一年期貸款5000萬(wàn)元，年利率8%，按年單利計(jì)息，到期一次還本付息，在此期間未使用承諾貸款額度的其他貸款。該筆貸款的實(shí)際成本最接近于()。

　　A8.06%

　　B8.80%

　　C8.37%

　　D8.3%

　　參考答案：C