目錄

　　第一章 稅法總論

　　第一節(jié) 稅法的概念

　　第二節(jié) 稅法的原則

　　第三節(jié) 稅收要素

　　第四節(jié) 稅法立法與我國現(xiàn)行稅法體系

　　第五節(jié) 稅收執(zhí)法

　　第六節(jié) 稅務(wù)機(jī)關(guān)和納稅人的權(quán)利與義務(wù)

　　第七節(jié) 國際稅收關(guān)系

　　第二章 增值稅法

　　第一節(jié) 征稅范圍與納稅義務(wù)人

　　第二節(jié) 一般納稅人、小規(guī)模納稅人的資格登記及管理

　　第三節(jié) 稅率與征收率

　　第四節(jié) 增值稅計(jì)稅方法

　　第五節(jié) 一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　第六節(jié) 簡易計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　第七節(jié) 進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的征收

　　第八節(jié) 出口貨物、勞務(wù)和跨境應(yīng)稅行為增值稅的退(免)稅和征稅

　　第九節(jié) 稅收優(yōu)惠

　　第十節(jié) 征收管理

　　第十一節(jié) 增值稅發(fā)票的使用及管理

　　第三章消費(fèi)稅法

　　第一節(jié) 納稅義務(wù)人與征稅范圍

　　第二節(jié) 稅目與稅率

　　第三節(jié) 計(jì)稅依據(jù)

　　第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　第五節(jié) 征收管理

　　第四章 城市維護(hù)建設(shè)稅法和煙草稅法

　　第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅法

　　第二節(jié) 煙葉稅法

　　第三節(jié) 教育費(fèi)附加和地方教育附加

　　第五章 關(guān)稅法和船舶噸稅法

　　第一節(jié) 關(guān)稅的征稅對象與納稅義務(wù)人

　　第二節(jié) 關(guān)稅進(jìn)出口稅則

　　第三節(jié) 關(guān)稅完稅價(jià)格與應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　第四節(jié) 關(guān)稅減免規(guī)定

　　第五節(jié) 關(guān)稅征收管理

　　第六節(jié) 船舶噸稅法

　　第六章 資源稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法

　　第一節(jié) 資源稅法

　　第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法

　　第三節(jié) 耕地占用稅法

　　第七章 房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法

　　第一節(jié) 房產(chǎn)稅法

　　第二節(jié) 契稅法

　　第三節(jié) 土地增值稅法

　　第八章 車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法

　　第一節(jié) 車輛購置稅法

　　第二節(jié) 車船稅法

　　第三節(jié) 印花稅法

　　第九章 企業(yè)所得稅法

　　第一節(jié) 納稅義務(wù)人、征稅對象與稅率

　　第二節(jié) 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算

　　第三節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理

　　第四節(jié) 資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理

　　第五節(jié) 企業(yè)重組的所得稅處理

　　第六節(jié) 稅收優(yōu)惠

　　第七節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　第八節(jié) 源泉扣繳

　　第九節(jié) 征收管理

　　第十章 個人所得稅法

　　第一節(jié) 納稅義務(wù)人與征稅范圍

　　第二節(jié) 稅率與應(yīng)納稅所得額的確定

　　第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　第四節(jié) 稅收優(yōu)惠

　　第五節(jié) 境外所得的稅額扣除

　　第六節(jié) 征收管理

　　第十一章 國際稅收

　　第一節(jié) 國際稅收協(xié)定

　　第二節(jié) 非居民企業(yè)稅收管理

　　第三節(jié) 境外所得稅收管理

　　第四節(jié) 國際避稅與反避稅

　　第五節(jié) 轉(zhuǎn)讓定價(jià)

　　第六節(jié) 國際稅收征管協(xié)作

　　第十二章 稅收征收管理法

　　第一節(jié) 稅收征收管理法概述

　　第二節(jié) 稅務(wù)管理

　　第三節(jié) 稅款征收

　　第四節(jié) 稅務(wù)檢查

　　第五節(jié) 法律責(zé)任

　　第六節(jié) 納稅擔(dān)保試行辦法

　　第七節(jié) 納稅信用管理

　　第十三章 稅務(wù)行政法制

　　第一節(jié) 稅務(wù)行政處罰

　　第二節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議

　　第三節(jié) 稅務(wù)行政訴訟