1[.單選題]風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)不包括()。

　　A.確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)

　　B.確保遵守有關(guān)法律法規(guī)

　　C.確保企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度和為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)而采取重大措施的貫徹執(zhí)行

　　D.確保企業(yè)建立針對各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失

　　[答案]C

　　[解析]風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)如下：(1)確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi);(2)確保內(nèi)外部，尤其是企業(yè)與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告;(3)確保遵守有關(guān)法律法規(guī);(4)確保企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度和為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營活動(dòng)的效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性;(5)確保企業(yè)建立針對各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。

　　2[.單選題]2020年4月10日，國內(nèi)某銅貿(mào)易商，以7155美元/噸的價(jià)格與智利供貨商簽訂了5000噸購貨合同。由于從訂貨到裝船運(yùn)輸再到國內(nèi)港口的時(shí)間預(yù)計(jì)還要45天左右。于是，該貿(mào)易商于4月10日在英國倫敦期貨市場賣出6月期銅合約200手，25噸/手，成交均價(jià)為7145美元/噸。到2020年5月25日，進(jìn)口銅到港卸貨完畢，該貿(mào)易商賣出5000噸銅現(xiàn)貨，價(jià)格為7172美元/噸;同時(shí)在期貨市場上買入200手6月期銅合約進(jìn)行平倉，成交均價(jià)為7168美元/噸。該貿(mào)易商的這種做法屬于()。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)對沖

　　B.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

　　C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

　　D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換

　　[答案]A

　　[解析]風(fēng)險(xiǎn)對沖是指采取各種手段，引入多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素或承擔(dān)多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，使得這些風(fēng)險(xiǎn)能夠互相對沖，也就是，使這些風(fēng)險(xiǎn)的影響互相抵銷。在金融資產(chǎn)管理中，對沖也包括使用衍生產(chǎn)品，如利用期貨進(jìn)行套期保值，選項(xiàng)A正確。

　　3[.單選題]甲公司是一家上市公司，主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)銷售冰箱。2017年收購利多礦業(yè)100%的股權(quán)。由于甲公司未從事過礦產(chǎn)資源的開采、生產(chǎn)和銷售，在礦山經(jīng)營管理和技術(shù)方面缺少經(jīng)驗(yàn)。為防范可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，甲公司決定提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。根據(jù)以上信息可以判斷，甲公司的這一做法屬于()。

　　A.損失融資

　　B.風(fēng)險(xiǎn)資本

　　C.應(yīng)急資本

　　D.套期保值

　　[答案]B

　　[解析]風(fēng)險(xiǎn)資本即除經(jīng)營所需的資本之外，公司還需要額外的資本用于補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)造成的財(cái)務(wù)損失。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)資本表現(xiàn)形式是風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，選項(xiàng)B正確。損失融資是為風(fēng)險(xiǎn)事件造成的財(cái)物損失融資，是從風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)?shù)慕嵌冗M(jìn)行損失事件的事后管理。應(yīng)急資本是一個(gè)金融合約，規(guī)定在某一個(gè)時(shí)間段內(nèi)、某個(gè)特定事件發(fā)生的情況下公司有權(quán)從應(yīng)急資本提供方處募集股本或貸款(或資產(chǎn)負(fù)債表上的其他實(shí)收資本項(xiàng)目)，并為此按時(shí)間向資本提供方繳納權(quán)力費(fèi)。

　　4[.單選題]甲公司是一家生產(chǎn)光伏組件的企業(yè)，產(chǎn)品以出口為主，以美元為結(jié)算貨幣。公司管理層為了管理匯率風(fēng)險(xiǎn)，提出從國外進(jìn)口相關(guān)的原材料，并用相關(guān)外幣支付采購貨款，以抵銷部分人民幣升值帶來的影響。該公司管理匯率風(fēng)險(xiǎn)的策略屬于()。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

　　B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

　　C.風(fēng)險(xiǎn)控制

　　D.風(fēng)險(xiǎn)對沖

　　[答案]D

　　[解析]使用多種外幣結(jié)算屬于風(fēng)險(xiǎn)對沖策略，選項(xiàng)D正確。

　　5[.單選題]甲、乙公司共同出資設(shè)立丙有限責(zé)任公司。丙公司董事會(huì)共有9名董事，于2020年4月召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。下列關(guān)于董事會(huì)職責(zé)的說法中，正確的是()。

　　A.審議內(nèi)部審計(jì)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評價(jià)審計(jì)綜合報(bào)告并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)

　　B.批準(zhǔn)設(shè)立公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門

　　C.批準(zhǔn)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作報(bào)告

　　D.對重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告進(jìn)行審議

　　[答案]B

　　[解析]內(nèi)部審計(jì)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評價(jià)審計(jì)綜合報(bào)告由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議，董事會(huì)批準(zhǔn)，選項(xiàng)A錯(cuò)誤;批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案屬于董事會(huì)的職責(zé)，選項(xiàng)B正確;企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作報(bào)告由董事會(huì)審議并提交股東(大)會(huì)批準(zhǔn)，選項(xiàng)C錯(cuò)誤;重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議，董事會(huì)批準(zhǔn)，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

　　6[.多選題]甲公司為了健全企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，組織相關(guān)人員召開會(huì)議討論進(jìn)一步完善的措施。下列說法正確的有()。

　　A.董事會(huì)應(yīng)當(dāng)審議并向股東(大)會(huì)提交企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作報(bào)告

　　B.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)提交全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告

　　C.董事會(huì)負(fù)責(zé)組織建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

　　D.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案

　　[答案]ABD

　　[解析]本題考核風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門負(fù)責(zé)組織建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。選項(xiàng)C的說法錯(cuò)誤。

　　7[.多選題]甲公司是一家生產(chǎn)高檔不銹鋼表殼的企業(yè)，產(chǎn)品以出口為主，以美元為結(jié)算貨幣。公司管理層召開會(huì)議討論如何管理匯率風(fēng)險(xiǎn)，與會(huì)人員提出不少對策。關(guān)于這些對策，下述表述正確的有()。

　　A.部門經(jīng)理劉某提出“風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避”策略：從國外進(jìn)口相關(guān)的原材料，這樣可以用外幣支付采購貨款，抵銷部分人民幣升值帶來的影響

　　B.財(cái)務(wù)部小王提出“風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移”策略：干脆公司把目標(biāo)客戶從國外轉(zhuǎn)移到國內(nèi)，退出國外市場，這樣就從根本上消除了匯率風(fēng)險(xiǎn)

　　C.負(fù)責(zé)出口業(yè)務(wù)的副總張某提出“風(fēng)險(xiǎn)控制”策略：加強(qiáng)對匯率變動(dòng)趨勢的分析和研究，以減少匯率風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失

　　D.業(yè)務(wù)員李某提出“風(fēng)險(xiǎn)對沖”策略：運(yùn)用套期保值工具來控制匯率風(fēng)險(xiǎn)

　　[答案]CD

　　[解析]選項(xiàng)A屬于“風(fēng)險(xiǎn)對沖”策略;選項(xiàng)B屬于“風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避”策略。

　　8[.多選題]華夏基金管理公司在對基金管理、受托資產(chǎn)管理、基金銷售和咨詢等業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度量時(shí)，運(yùn)用了定性和定量度量方法。華夏基金管理公司可采用的定量風(fēng)險(xiǎn)度量方法有()。

　　A.層次分析法

　　B.最大可能損失

　　C.期望值

　　D.在險(xiǎn)值

　　[答案]BCD

　　[解析]選項(xiàng)A屬于定性度量方法;選項(xiàng)B、C、D屬于定量度量方法。

　　9[.多選題]企業(yè)的下列各項(xiàng)活動(dòng)中，屬于內(nèi)部控制活動(dòng)的有()。

　　A.辦公樓設(shè)立門禁系統(tǒng)

　　B.人力資源部門安排員工年度考核評價(jià)

　　C.員工如請事假，需向部門經(jīng)理申請及獲得批準(zhǔn)

　　D.為一投資項(xiàng)目編制預(yù)算

　　[答案]ABCD

　　[解析]辦公樓設(shè)立門禁系統(tǒng)，屬于控制活動(dòng)中的財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制，選項(xiàng)A正確。人力資源部門安排員工年度考核評價(jià)，屬于控制活動(dòng)中的績效考評控制(當(dāng)然也屬于內(nèi)部環(huán)境中的人力資源，這本不矛盾，因?yàn)閮?nèi)部控制的五要素是可以交叉的)，選項(xiàng)B正確。員工如請事假，需向部門經(jīng)理申請及獲得批準(zhǔn)，屬于控制活動(dòng)中的授權(quán)審批控制，選項(xiàng)C正確。為一投資項(xiàng)目編制預(yù)算，屬于控制活動(dòng)中的預(yù)算控制，選項(xiàng)D正確。

　　10[.多選題]下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)?shù)谋硎鲋校�錯(cuò)誤的有()。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)可以有效降低風(fēng)險(xiǎn)事件可能引起的直接損失

　　B.風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)?shù)膽?yīng)用范圍一般不包括聲譽(yù)等難以衡量其價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)

　　C.風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)注重風(fēng)險(xiǎn)因素對現(xiàn)金流的影響

　　D.風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)主要針對不可控的風(fēng)險(xiǎn)

　　[答案]AD

　　[解析]風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)?shù)氖侄渭炔桓淖冿L(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性，也不改變風(fēng)險(xiǎn)事件可能引起的直接損失程度，選項(xiàng)A錯(cuò)誤。風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)?shù)膽?yīng)用范圍一般不包括聲譽(yù)等難以衡量其價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)，也難以消除戰(zhàn)略失誤造成的損失，選項(xiàng)B正確。風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)注重風(fēng)險(xiǎn)因素對現(xiàn)金流的影響，選項(xiàng)C正確。風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)可以針對可控的風(fēng)險(xiǎn)，也可以針對不可控風(fēng)險(xiǎn)，但不是主要針對不可控風(fēng)險(xiǎn)，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。