【多選題】分析企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)至少收集與該企業(yè)、本行業(yè)相關(guān)的信息，其中包括(　)。

　　A.企業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和能力

　　B.潛在競爭者、競爭者及其主要產(chǎn)品、替代品情況

　　C.期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié)

　　D.新市場開發(fā)、市場營銷策略

　　『正確答案』ACD

　　『答案解析』本題考核“風(fēng)險管理基本流程”的知識點(diǎn)。分析運(yùn)營風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)至少收集與該企業(yè)、本行業(yè)相關(guān)的以下信息：

　�、佼a(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā);

　　②新市場開發(fā)、市場營銷策略，包括產(chǎn)品或服務(wù)定價與銷售渠道、市場營銷環(huán)境狀況等;

　�、燮髽I(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗(yàn);

　�、芷谪浀妊苌�產(chǎn)品業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié);

　�、葙|(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié);

　�、抟蚱髽I(yè)內(nèi)、外部人員的道德因素致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈;

　　⑦給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及除上述有關(guān)情形之外的其他純粹風(fēng)險;

　�、鄬ΜF(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的監(jiān)管、運(yùn)行評價及持續(xù)改進(jìn)能力;

　　⑨企業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和能力。

　　【多選題】下列各項(xiàng)關(guān)于風(fēng)險評估的表述中，正確的有(　)。

　　A.風(fēng)險評估包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價三個步驟

　　B.風(fēng)險定性評估時應(yīng)統(tǒng)一制定各風(fēng)險的度量單位和度量模型

　　C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期或不定期對新風(fēng)險或原有風(fēng)險的變化進(jìn)行重新評估

　　D.風(fēng)險評估應(yīng)將定性方法和定量方法相結(jié)合

　　『正確答案』ACD

　　『答案解析』本題考核“風(fēng)險管理基本流程——進(jìn)行風(fēng)險評估”的知識點(diǎn)。風(fēng)險評估包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三個步驟，所以選項(xiàng)A正確。進(jìn)行風(fēng)險定量評估時，應(yīng)統(tǒng)一制定各風(fēng)險的度量單位和風(fēng)險度量模型，所以選項(xiàng)B錯誤。企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險管理信息實(shí)行動態(tài)管理，定期或不定期實(shí)施風(fēng)險辨識、分析、評價，以便對新的風(fēng)險和原有風(fēng)險的變化重新評估，所以選項(xiàng)C正確。進(jìn)行風(fēng)險辨識、分析、評價，應(yīng)將定性與定量方法相結(jié)合，所以選項(xiàng)D正確。

　　【單選題】下列各項(xiàng)中，不屬于分析企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險應(yīng)收集的信息是(　)。

　　A.主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況

　　B.市場對企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求

　　C.科技進(jìn)步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容

　　D.企業(yè)組織效能和管理現(xiàn)狀

　　『正確答案』D

　　『答案解析』分析戰(zhàn)略風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險失控導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：(1)國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、企業(yè)所在產(chǎn)業(yè)的狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策;(2)科技進(jìn)步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容;(3)市場對該企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求;(4)與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系，未來尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性;(5)該企業(yè)主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況;(6)與主要競爭對手相比，該企業(yè)實(shí)力與差距;(7)本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計(jì)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù);(8)該企業(yè)對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。選項(xiàng)D屬于分析運(yùn)營風(fēng)險應(yīng)當(dāng)收集的信息。

　　【多選題】某公司設(shè)置了內(nèi)部審計(jì)部、風(fēng)險管理部和審計(jì)委員會，制定了本企業(yè)的風(fēng)險管理監(jiān)督與改進(jìn)措施。下列選項(xiàng)中，符合《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》要求的有(　)。

　　A.各有關(guān)部門定期對風(fēng)險管理工作進(jìn)行自查和檢驗(yàn)，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，將風(fēng)險管理報告報送企業(yè)總經(jīng)理

　　B.內(nèi)部審計(jì)部門每年至少一次對風(fēng)險管理部和各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險管理工作及效果進(jìn)行監(jiān)督評價，評價報告直接報送審計(jì)委員會

　　C.外聘風(fēng)險管理中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險管理評價并出具報告

　　D.風(fēng)險管理部對跨部門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理解決方案進(jìn)行評價，提出建議和出具報告，報送公司決策層

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』企業(yè)各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位應(yīng)定期對風(fēng)險管理工作進(jìn)行自查和檢驗(yàn)，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其檢查、檢驗(yàn)報告應(yīng)及時報送企業(yè)風(fēng)險管理職能部門，而不是企業(yè)總經(jīng)理，選項(xiàng)A說法錯誤。

　　【單選題】甲公司總經(jīng)理在進(jìn)行風(fēng)險辨識時發(fā)現(xiàn)，公司生產(chǎn)車間內(nèi)的地毯非常容易燃燒�？偨�(jīng)理經(jīng)過總裁辦公會討論，決定為車間內(nèi)更換為不易燃的高科技地毯。根據(jù)上述信息，甲公司換地毯采取的風(fēng)險管理策略工具是(　)。

　　A.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

　　B.風(fēng)險控制

　　C.風(fēng)險轉(zhuǎn)換

　　D.風(fēng)險規(guī)避

　　『正確答案』B

　　『答案解析』屬于控制風(fēng)險事件發(fā)生的動因、環(huán)境、條件等，來減輕風(fēng)險事件發(fā)生時的損失或降低風(fēng)險事件發(fā)生的概率，體現(xiàn)的風(fēng)險管理策略工具是風(fēng)險控制。

　　【多選題】企業(yè)對辨識出來的部分風(fēng)險采取了承擔(dān)接受的態(tài)度，原因包括(　)。

　　A.從成本效益考慮，這一方案是最適宜的方案

　　B.企業(yè)未能辨識出風(fēng)險

　　C.企業(yè)缺乏能力進(jìn)行主動的風(fēng)險管理

　　D.企業(yè)沒有其他備選方案

　　『正確答案』ACD

　　『答案解析』風(fēng)險承擔(dān)亦稱風(fēng)險保留、風(fēng)險自留。是指企業(yè)對所面臨的風(fēng)險采取接受的態(tài)度，從而承擔(dān)風(fēng)險帶來的后果。

　　對未能辨識出的風(fēng)險，企業(yè)只能采用風(fēng)險承擔(dān)。

　　對于辨識出的風(fēng)險，企業(yè)也可能由于以下幾種原因采用風(fēng)險承擔(dān)：①缺乏能力進(jìn)行主動管理，對這部分風(fēng)險只能承擔(dān);②沒有其他備選方案;③從成本效益考慮，這一方案是最適宜的方案。

　　【單選題】鑒于子公司在海外期貨市場上投機(jī)失敗連連虧損，中惠集團(tuán)總裁辦向各個子公司下發(fā)文件，禁止各業(yè)務(wù)單位在金融市場進(jìn)行投機(jī)，需要利用金融市場套期保值的，要把頭寸控制在實(shí)際買賣數(shù)量之內(nèi)。在上述案例中，中惠集團(tuán)采取的風(fēng)險管理工具有(　)。

　　A.風(fēng)險規(guī)避

　　B.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

　　C.風(fēng)險補(bǔ)償

　　D.風(fēng)險承擔(dān)

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考核“風(fēng)險管理工具”的知識點(diǎn)。企業(yè)回避、停止或退出蘊(yùn)含某一風(fēng)險的商業(yè)活動或商業(yè)環(huán)境，避免成為風(fēng)險的所有人。例如：

　　(1)退出某一市場以避免激烈競爭;

　　(2)拒絕與信用不好的交易對手進(jìn)行交易;

　　(3)外包某項(xiàng)對工人健康安全風(fēng)險較高的工作;

　　(4)停止生產(chǎn)可能有潛在客戶安全隱患的產(chǎn)品;

　　(5)禁止各業(yè)務(wù)單位在金融市場進(jìn)行投機(jī);

　　(6)不準(zhǔn)員工訪問某些網(wǎng)站或下載某些內(nèi)容。

　　【單選題】甲公司于2018年初和國內(nèi)乙投行簽訂了為期五年的服務(wù)保證書，甲公司每年年初支付十萬元，如果甲公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)因利率波動而導(dǎo)致的財(cái)務(wù)損失，則乙投行會全額賠償。屬于風(fēng)險管理策略工具中的(　)。

　　A.風(fēng)險補(bǔ)償

　　B.風(fēng)險轉(zhuǎn)化

　　C.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

　　D.風(fēng)險對沖

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考核“風(fēng)險管理策略的工具”的知識點(diǎn)。非保險型的風(fēng)險轉(zhuǎn)移：將風(fēng)險可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險損失負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移給非保險機(jī)構(gòu)。例如，服務(wù)保證書等。

　　【單選題】H省ZY冶煉廠是我國最大的鉛鋅生產(chǎn)和出口基地之一。1997年冶煉廠具體經(jīng)辦人員越權(quán)透支進(jìn)行虛盤交易，出現(xiàn)虧損后沒有及時匯報，結(jié)果繼續(xù)在倫敦市場上拋出期鋅合約，被國外金融機(jī)構(gòu)盯住而發(fā)生逼倉，導(dǎo)致虧損越來越大。在此之前，冶煉廠一直是在LME精煉鋅期貨合約價格偏高時賣出期貨合約，對其生產(chǎn)的精煉鋅進(jìn)行實(shí)盤套期保值，在上述案例中，ZY公司采取的風(fēng)險管理工具有(　)。

　　A.風(fēng)險規(guī)避

　　B.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

　　C.風(fēng)險對沖

　　D.風(fēng)險承擔(dān)

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考核“風(fēng)險管理工具”的知識點(diǎn)。風(fēng)險對沖是指采取各種手段，引入多個風(fēng)險因素或承擔(dān)多個風(fēng)險，使得這些風(fēng)險能夠互相對沖，也就是，使這些風(fēng)險的影響互相抵銷。組合分散。常見的例子有資產(chǎn)組合使用、多種外幣結(jié)算的使用和戰(zhàn)略上的多種經(jīng)營等。在金融資產(chǎn)管理中，對沖也包括使用衍生產(chǎn)品，如利用期貨進(jìn)行套期保值。

　　【單選題】下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)一般不應(yīng)把風(fēng)險承擔(dān)作為風(fēng)險管理策略的情況是(　)。

　　A.企業(yè)管理層及全體員工都未辨識出風(fēng)險

　　B.企業(yè)以成本效益考慮，認(rèn)為選擇風(fēng)險承擔(dān)是最適宜的方案

　　C.企業(yè)面臨影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重大風(fēng)險

　　D.企業(yè)缺乏能力對已經(jīng)辨識出的風(fēng)險進(jìn)行有效管理與控制

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考核“風(fēng)險管理工具”的知識點(diǎn)。對于重大風(fēng)險，一般不應(yīng)采用風(fēng)險承擔(dān)。選項(xiàng)C是答案。

　　【多選題】下列風(fēng)險度量方法中，建立在概率基礎(chǔ)上的方法有(　)。

　　A.期望值法

　　B.在險值法

　　C.層次分析法

　　D.最大可能損失法

　　『正確答案』AB

　　『答案解析』期望值即概率加權(quán)平均值，是建立在概率基礎(chǔ)上的，所以選項(xiàng)A正確。在險值對數(shù)據(jù)要求非常嚴(yán)格，同樣是建立在概率統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)之上，所以選項(xiàng)B正確。

　　【單選題】企業(yè)在無法判斷發(fā)生概率或無須判斷概率的時候，度量風(fēng)險一般使用(　)。

　　A.在險值

　　B.統(tǒng)計(jì)期望值

　　C.效用期望值

　　D.最大可能損失

　　『正確答案』D

　　『答案解析』企業(yè)一般在無法判斷發(fā)生概率或無須判斷概率的時候，使用最大可能損失作為風(fēng)險的衡量。

　　【單選題】下列各項(xiàng)中，屬于董事會在全面風(fēng)險管理方面主要履行的職責(zé)有(　)。

　　A.組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險管理日常工作

　　B.審議內(nèi)審部門提交的風(fēng)險管理監(jiān)督評價審計(jì)綜合報告

　　C.審議風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案

　　D.審議并向股東會提交企業(yè)全面風(fēng)險管理年度工作報告

　　『正確答案』D

　　『答案解析』董事會在全面風(fēng)險管理方面主要履行以下職責(zé)：(1)審議并向股東(大)會提交企業(yè)全面風(fēng)險管理年度工作報告;(2)確定企業(yè)風(fēng)險管理總體目標(biāo)、風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度，批準(zhǔn)風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案;(3)了解和掌握企業(yè)面臨的各項(xiàng)重大風(fēng)險及其風(fēng)險管理現(xiàn)狀，做出有效控制風(fēng)險的決策;(4)批準(zhǔn)重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制;(5)批準(zhǔn)重大決策的風(fēng)險評估報告;(6)批準(zhǔn)內(nèi)部審計(jì)部門提交的風(fēng)險管理監(jiān)督評價審計(jì)報告;(7)批準(zhǔn)風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案;(8)批準(zhǔn)風(fēng)險管理措施，糾正和處理任何組織或個人超越風(fēng)險管理制度做出的風(fēng)險性決定的行為;(9)督導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險管理文化的培育;(10)全面風(fēng)險管理的其他重大事項(xiàng)。

　　【多選題】下列各項(xiàng)中，屬于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對控制活動要素要求的有(　)。

　　A.企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，保證內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨(dú)立性。

　　B.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立重大風(fēng)險預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制

　　C.授權(quán)審批控制要求

　　D.不相容職務(wù)分離控制

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』本題考核“控制活動要素”的知識點(diǎn)。選項(xiàng)A屬于內(nèi)部環(huán)境要素的內(nèi)容。

　　【多選題】H證券公司自成立以來，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制系統(tǒng)的建立，結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，加強(qiáng)文化建設(shè)和法制教育，全面持續(xù)開展風(fēng)險評估，準(zhǔn)確識別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)外部風(fēng)險，全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施。根據(jù)我國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，該公司的上述做法涉及的內(nèi)部控制要素有(　)。

　　A.控制環(huán)境

　　B.風(fēng)險評估

　　C.控制活動

　　D.信息與溝通

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』企業(yè)加強(qiáng)文化建設(shè)和法制教育，屬于控制環(huán)境，選項(xiàng)A正確。全面持續(xù)開展風(fēng)險評估，準(zhǔn)確識別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)外部風(fēng)險，屬于風(fēng)險評估，選項(xiàng)B正確。全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，屬于控制活動，選項(xiàng)C正確。