參考答案：

　　單選：

　　1、B

　　【答案解析】本題考核風險的概念。風險是一系列可能發(fā)生的結果，不能簡單理解為最有可能的結果。由于風險的可能結果不是單一的，而是一系列的，所以理解和評估風險時，“范圍”這個概念對應了眾多的不確定性。

　　2、A

　　【答案解析】本題考核風險的種類。宏觀政治風險對一國之內的所有企業(yè)都有潛在影響�！翱植阑顒印�、“內戰(zhàn)”或“軍事政變”等劇烈變化的事件都可能對企業(yè)產(chǎn)生威脅。

　　3、D

　　【答案解析】本題考核風險的種類。綜合各種分類，可以將企業(yè)面對的主要風險分為兩大類：外部風險和內部風險。外部風險主要包括政治風險、法律風 險與合規(guī)風險、社會文化風險、技術風險、自然環(huán)境風險、市場風險、產(chǎn)業(yè)風險、信用風險等。內部風險主要包括：戰(zhàn)略風險、操作風險、運營風險、財務風險等。

　　4、D

　　【答案解析】本題考核全面風險管理的商業(yè)使命。企業(yè)全面風險管理的商業(yè)使命在于：①損失最小化管理;②不確定性管理;③績效最優(yōu)化管理。

　　5、C

　　【答案解析】本題考核全面風險管理特征。分析全面風險管理的理念，我們可以看出全面風險管理具有以下特征：戰(zhàn)略性、全員化、專業(yè)性、二重性、系統(tǒng)性。

　　6、D

　　【答案解析】本題考核風險管理概念。分析風險偏好要回答的問題是公司希望承擔什么風險和承擔多少風險，選項D不全。

　　7、D

　　8、C

　　【答案解析】本題考核風險管理要素。企業(yè)風險管理主要包括以下幾個要素：調整風險偏好和戰(zhàn)略、加強風險應對決策、降低經(jīng)營性意外和損失、識別和管理多重和跨企業(yè)的風險、抓住機遇。

　　9、D

　　【答案解析】本題考核風險管理的文化。風險管理文化建設應與薪酬制度和人事制度相結合，有利于增強各級管理人員特別是高級管理人員風險意識，防止盲目擴張、片面追求業(yè)績、忽視風險等行為的發(fā)生。

　　10、D

　　【答案解析】本題考核實施風險管理阻礙因素。阻礙實施風險管理的主要因素有：

　　(1)企業(yè)風險管理的目標有時和企業(yè)目標并不一致;(2)高管的承諾并不充分;(3)統(tǒng)計分析的決策支持、工具和系統(tǒng)不太充分;(4)文化有時是不匹配的。

　　11、B

　　【答案解析】本題考核風險管理工具。風險規(guī)避是指企業(yè)回避、停止或退出蘊含某一風險的商業(yè)活動或商業(yè)環(huán)境，避免成為風險的所有人，不準員工訪問某些網(wǎng)站或下載某些內容是其內容之一。

　　12、C

　　【答案解析】本題考核風險管理工具。風險轉移是指企業(yè)通過合同將風險轉移到第三方，企業(yè)對轉移后的風險不再擁有所有權。轉移風險不會降低其可能的嚴重程度，只是從一方移除后轉移到另一方。

　　13、A

　　【答案解析】本題考核風險管理組織體系。董事會全面風險管理工作的有效性對股東(大)會負責。

　　14、D

　　【答案解析】本題考核風險理財措施。套期保值是指為沖抵風險而買賣相應的衍生產(chǎn)品的行為;與套期保值相反的便是投機行為，選項A不正確;套期保 值的目的是降低風險;投機的目的是承擔額外的風險以盈利，選項B不正確;套期保值的結果是降低了風險;投機的結果是增加了風險，選項C不正確。

　　15、B

　　【答案解析】本題考核風險管理技術與方法。事件樹是一種表示初始事件發(fā)生之后互斥性后果的圖解技術，其根據(jù)是為減輕其后果而設計的各種系統(tǒng)是否起作用，它可以定性地和定量地應用。

　　適用于對故障發(fā)生以后，在各種減輕事件嚴重性的影響下，對多種可能后果的定性和定量分析。

　　多選：

　　1、AD

　　【答案解析】本題考核風險的概念。風險既具有客觀性，又具有主觀性。風險是事件本身的不確定性，但卻是在一定具體情況下的風險，可以由人的主觀 判斷來決定選擇不同的風險，因此選項B的說法不正確：“風險本身并不是壞事。對于企業(yè)發(fā)展而言，風險是必需的，失敗是我們學習過程的一個重要部分。我們必 須學會平衡風險可能導致的相反結果所帶來的機遇”。有風險才有機會，風險是機會存在的基礎，一味地害怕風險并不能解決問題，反而會因未能利用機遇或競爭優(yōu) 勢而導致更大的風險，因此選項C的說法不正確。

　　2、BD

　　【答案解析】本題考核風險的概念。根據(jù)研究角度的不同可歸納總結為兩類風險理論學派：一是客觀實體派的風險理論，該學派主要依據(jù)保險精算、工程 學、經(jīng)濟學與財務理論進行風險理論研究，認為風險是客觀的不確定性，是客觀存在的實體，是可以預測的，一般以客觀概率的概念規(guī)范與測度不確定性。一切不利 后果，均以貨幣觀點觀察與計價。風險真實性的認定，則以數(shù)值的高低作為認定基礎。二是主觀構建派的風險理論，該學派主要依據(jù)心理學、社會學、人類學與哲學 進行風險理論研究，認為風險不是測度的問題，它是構建過程的問題。

　　3、AC

　　【答案解析】本題考核全面風險管理特征。企業(yè)全面風險管理是一個由企業(yè)治理層、管理層和所有員工參與的，對企業(yè)所有風險進行管理，旨在把風險控 制在風險容量以內，增進企業(yè)價值的過程，A的觀點不正確;盡管風險管理滲透到現(xiàn)代企業(yè)各項活動中，存在于現(xiàn)代企業(yè)管理者對企業(yè)的日常管理當中，但它主要運 用于企業(yè)戰(zhàn)略管理層面，站在戰(zhàn)略層面整合和管理企業(yè)層面風險是全面風險管理的價值所在，C的觀點不正確。

　　4、BC

　　【答案解析】本題考核風險管理目標。選項B的正確說法是“確保企業(yè)建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理計劃，保護企業(yè)不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失”;選項C的正確說法是“確保將風險控制在與公司總體目標相適應并可承受的范圍內”。

　　5、BCD

　　【答案解析】本題考核企業(yè)風險管理內涵。整體來說，企業(yè)風險管理的內涵包括：

　　(1)一個正在進行并貫穿整個企業(yè)的過程;

　　(2)受到企業(yè)各個層次人員的影響;

　　(3)戰(zhàn)略制定時得到應用;

　　(4)適用于各個級別和單位的企業(yè)，包括考慮風險組合;

　　(5)識別能夠影響企業(yè)及其風險管理的潛在事項;

　　(6)能夠對企業(yè)的管理層和董事會提供合理保證;

　　(7)致力于實現(xiàn)一個或多個單獨但是類別相互重疊的目標。

　　選項A缺少“合理”二字，所以不正確。

　　6、BD

　　【答案解析】本題考核風險管理的成本與效益。正確地估計和計量風險，在對各種可能結果進行分析的基礎上，趨利防弊，以求以最小的風險謀求最大的 收益，就成為企業(yè)風險管理的本質所在，選項A不正確。以風險管理為基點的分類包括進入成本、維持成本、評估成本和處置成本，選項C不正確。

　　7、AB

　　【答案解析】本題考核風險管理的成本與效益。糾正成本是指發(fā)現(xiàn)了風險苗頭而對其實施檢查、追究、處置、復原所花費的成本費用，選項A不正確;損 失成本是風險發(fā)生后對企業(yè)帶來的直接的、間接的、有形的、無形的、經(jīng)濟的、社會的、短期的、長遠的、現(xiàn)實的和潛在的經(jīng)濟損失，選項B不正確。

　　8、CD

　　【答案解析】本題考核風險管理的文化。風險管理最重要的一方面是將風險融合到企業(yè)文化和價值觀中。

　　9、AC

　　【答案解析】本題考核實施風險管理關鍵問題。A選項應該是“董事會的支持”，C選項應該是“管理層的認同”。

　　10、CD

　　【答案解析】本題考核收集風險管理初始信息。A屬于分析運營風險應該收集的信息;B屬于分析法律風險方面應該收集的信息。

　　11、ABC

　　【答案解析】本題考核風險評估。完成了風險管理初始信息收集之后，企業(yè)要對收集的風險管理初始信息和企業(yè)各項業(yè)務管理及其重要業(yè)務流程進行風險評估。風險評估包括風險辨識、風險分析、風險評價三個步驟。

　　12、ABD

　　【答案解析】本題考核提出和實施風險管理解決方案。C項應該為“建立內控審計檢査制度”。

　　13、AB

　　【答案解析】本題考核風險管理工具。選項C是風險轉移，選項D是風險對沖。

　　14、ABC

　　【答案解析】本題考核風險理財措施。選項D是風險理財?shù)奶攸c。

　　15、BD

　　【答案解析】本題考核風險管理技術與方法。頭腦風暴法適用于充分發(fā)揮專家意見，在風險識別階段進行定性分折，選項A不正確;馬爾科夫分析法適用于對復雜系統(tǒng)中不確定性事件及其狀態(tài)改變的定量分析，C不正確。