华南俳烁实业有限公司

　　11. 為了確認(rèn)信用控制的運(yùn)用不是一直有效，而妨礙了對(duì)信用客戶的有效銷售，內(nèi)部審計(jì)師需要：

　　A.確認(rèn)經(jīng)常性應(yīng)收賬款

　　B.追蹤應(yīng)收賬款分類賬的過(guò)賬

　　C.分析回收率和信用史

　　D.比較接受信用和拒絕信用

　　12. 一家大公司正考慮重要的機(jī)構(gòu)改革工作。以下哪組人不會(huì)負(fù)責(zé)實(shí)施這些改革措施?

　　A.普通員工。

　　B.高層管理人員。

　　C.普通股股東。

　　D.外部咨詢專家。

　　13. 以下哪項(xiàng)內(nèi)容對(duì)事先已編號(hào)的文件的順序進(jìn)行檢查?

　　A.在裝運(yùn)商品之前批準(zhǔn)客戶賒賬

　　B.對(duì)事先已編號(hào)的文件的順序進(jìn)行檢查

　　C.將銀行進(jìn)賬單與郵遞室所編制的現(xiàn)金收入初步清單上注明的已收現(xiàn)金總額進(jìn)行比較

　　D.掃描總賬內(nèi)容，尋找異常高或異常低的余額

　　14. 人們公認(rèn)內(nèi)部審計(jì)章程是影響內(nèi)部審計(jì)部門(mén)獨(dú)立性的重要因素之一。標(biāo)準(zhǔn)通過(guò)提供指南作為章程的一部分來(lái)幫助明確章程的性質(zhì)，下列哪項(xiàng)在標(biāo)準(zhǔn)中沒(méi)有被建議作為章程的一部分：

　　A.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)機(jī)構(gòu)記錄的接觸。

　　B.內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的范圍。

　　C.首席審計(jì)執(zhí)行官的任期。

　　D.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)機(jī)構(gòu)人員的接觸。

　　15. 某公用事業(yè)單位的審計(jì)師正計(jì)劃測(cè)試通過(guò)經(jīng)紀(jì)人購(gòu)買(mǎi)的房地產(chǎn)的抽樣樣本，以確保所有款項(xiàng)均針對(duì)合法的房地產(chǎn)支付。以下哪項(xiàng)內(nèi)容是用以選擇相關(guān)交易進(jìn)行測(cè)試的最佳來(lái)源?

　　A.用以記錄房地產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)情況的賬號(hào)所反映的所有交易活動(dòng)的打印版本。

　　B.包括評(píng)估和調(diào)查數(shù)據(jù)的房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)人檔案。

　　C.該公用事業(yè)單位記錄部門(mén)所保留的交易記錄。

　　D.房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)人提供的批號(hào)清單。

　　16. 首席執(zhí)行官想要知道采購(gòu)職能門(mén)是否恰當(dāng)?shù)貙?shí)現(xiàn)其支出以便“在正確的時(shí)間以正確的數(shù)量采購(gòu)了正確的原料”，以下哪項(xiàng)業(yè)務(wù)類型關(guān)注這項(xiàng)要求：

　　A.財(cái)務(wù)審計(jì)與采購(gòu)部門(mén)有關(guān);

　　B.經(jīng)營(yíng)審計(jì)與采購(gòu)職能有關(guān);

　　C.合規(guī)性審計(jì)與采購(gòu)職能有關(guān);

　　D.全面審計(jì)業(yè)務(wù)與制造業(yè)經(jīng)營(yíng)有關(guān)。

　　17. 在審計(jì)投資業(yè)務(wù)的現(xiàn)場(chǎng)工作開(kāi)始之際，某內(nèi)部審計(jì)師注意到，自審計(jì)方案制定以來(lái)利率已大幅度下調(diào)。面對(duì)此情況，審計(jì)師應(yīng)該：

　　A.繼續(xù)開(kāi)展現(xiàn)有的審計(jì)方案，因?yàn)檫@是已得到批準(zhǔn)的原定審計(jì)工作范圍。

　　B.修改審計(jì)方案，然后繼續(xù)開(kāi)展審計(jì)工作。

　　C.與管理人員協(xié)商，核實(shí)利率變化情況，然后繼續(xù)開(kāi)展審計(jì)工作。

　　D.確定利率變化的影響，并確定審計(jì)工作方案是否也需要得到修改。

　　18. 某批發(fā)商收到了相當(dāng)多的關(guān)于賬目錯(cuò)誤的客戶投訴，這些投訴均被登記至計(jì)算機(jī)化的數(shù)據(jù)庫(kù)。如果由于投訴的發(fā)生，內(nèi)部審計(jì)師決定對(duì)賬目的余額進(jìn)行核對(duì)，那么，審計(jì)師可以應(yīng)用個(gè)人電腦來(lái)確定許多欄目，但以下哪項(xiàng)除外?

　　A.錯(cuò)誤的賬目余額

　　B.余額最高的客戶賬目

　　C.已就其賬目進(jìn)行投訴的客戶

　　D.投訴頻率最高的賬目類型

　　19. 對(duì)于經(jīng)常進(jìn)行新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的企業(yè),同時(shí)按產(chǎn)品和職能劃分部門(mén)并實(shí)行雙重授權(quán)的結(jié)構(gòu)是最優(yōu)的.最適合該類企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)是:

　　A.專家官僚結(jié)構(gòu)

　　B.機(jī)械結(jié)構(gòu)

　　C.矩陣結(jié)構(gòu)

　　D.核心官僚結(jié)構(gòu)

　　20. 控制的不同要素有助于保證按照管理層期望完成既定任務(wù)，作為實(shí)行控制的方針的要素是：

　　A.標(biāo)準(zhǔn)

　　B.目標(biāo)

　　C.目的

　　D.評(píng)價(jià)/獎(jiǎng)勵(lì)方法

　　參考答案：

　　1.D　 2. D　3. D　4. D　5. A 6. C　7. A　8. C　9. D　10. B

　　11. D　12. C　13. B　14. C　15. A 16. B　17. D　18. C　19. C　20. A