舞弊的征兆/危險(xiǎn)信號(hào)
√員工舞弊的征兆
√超支采購;
√奢侈的生活方式;
√無法解釋的情緒波動(dòng)或復(fù)雜的行為;
√品行不佳;
√不能夠承受壓力，反映出消極情緒;
√具有使他們的盜竊行為合理化的能力;
√能夠利用內(nèi)部控制的弱項(xiàng)以掩蓋自己的舞弊行為;
√拒絕休假或離開崗位;
√在工作中，長期士氣低下;
√與賣主之間不正常的親密關(guān)系或突然換掉一個(gè)長期賣主;
√沉重的個(gè)人債務(wù)跡象。
組織舞弊的征兆;
財(cái)務(wù)方面：
√現(xiàn)金流失;銷售量和收入減少;應(yīng)付和應(yīng)收賬款增加;
·不正常或重復(fù)的票據(jù)背書;存貨和銷售成本增加;
·經(jīng)常對(duì)收入和支出重新分類;
·沒有完全解決暫記事項(xiàng)或解決不及時(shí);暫記事項(xiàng)沒有任何說明就被注銷了;
·壞賬增多;賬目在年底作重大調(diào)整;
·長期未兌現(xiàn)支票;
·缺少附件的支出;
·錯(cuò)誤或不正確的會(huì)計(jì)記錄;沒有及時(shí)完成銀行調(diào)節(jié)表;
·應(yīng)收賬款部門的職責(zé)分工和受托責(zé)任并不明確;
·電子商務(wù)環(huán)境下，未經(jīng)授權(quán)進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移
√非財(cái)務(wù)方面：
·大量的顧客投訴;以劣質(zhì)貨物作為替代品;
·雙重開單;太多的“取消”或“退款”現(xiàn)象;
·化整為零采購;
·遺失或破壞記錄和文件;
·經(jīng)營活動(dòng)存在異常交易事項(xiàng);
·財(cái)務(wù)經(jīng)理和執(zhí)行官頻繁變動(dòng);
·有關(guān)利益沖突的謠言;
·使用獨(dú)家取得的無競爭性合同;
·不現(xiàn)實(shí)的業(yè)績預(yù)測;
·員工士氣長期低落;
·缺少輪崗;
·關(guān)聯(lián)的職位職能重疊，如處理可變現(xiàn)有價(jià)證券的職員負(fù)責(zé)采購、記錄采購并向高級(jí)管理人員報(bào)告差異和收益、損失;
，我們將會(huì)及時(shí)處理。