华南俳烁实业有限公司

1. 下列各項中，屬于“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”項目的是()。

　　A.以現(xiàn)金購買辦公用品

　　B.支付在建工程人員工資

　　C.固定資產(chǎn)的購置與處置

　　D.轉(zhuǎn)讓股票投資取得的收入

　　[答案] A

　　[解析] 選項BCD屬于投資活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量;選項A屬于經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

　　2. 某企業(yè)“應(yīng)收賬款”科目月末借方余額40000元，其中：“應(yīng)收甲公司賬款”明細科目借方余額60000元，“應(yīng)收乙公司賬款”明細科目貸方余額20000元;“預(yù)收賬款”科目月末貸方余額5000元，其中：“預(yù)收A工廠賬款”明細科目貸方余額30000元，“預(yù)收B工廠賬款”明細科目借方余額25000元，壞賬準備科目余額7000元(由于應(yīng)收賬款產(chǎn)生的壞賬準備5000元)。該企業(yè)月末資產(chǎn)負債表中“應(yīng)收賬款”項目的金額為()元。

　　A. 80000

　　B.60000

　　C.50000

　　D.85000

　　[答案] A

　　[解析] 該企業(yè)月末資產(chǎn)負債表中“應(yīng)收賬款”項目的金額=60000+25000-5000=80000(元)。

　　多項選擇題

　　3. 下列各項中，在資產(chǎn)負債表中的貨幣資金項目中加以反映的有()。

　　A.外埠存款

　　B.銀行存款

　　C.銀行匯票存款

　　D.庫存現(xiàn)金

　　[答案] ABCD

　　[解析] 貨幣資金項目，反映企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、銀行長期存款、信用證保證金存款等的合計數(shù)。本項目應(yīng)根據(jù)“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”科目期末余額的合計數(shù)填列。