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2020年6月6日，甲公司在P銀行開立主辦賬戶，并與其簽訂協(xié)議開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。8月28日因借款200萬元，在Q銀行又開立一個銀行結(jié)算賬戶。9月12日，甲公司一次性購買金額2萬元的預(yù)付卡。10月擬發(fā)生3筆業(yè)務(wù)，從Q銀行提取現(xiàn)金3萬元，向Q銀行繳存現(xiàn)金4萬元，償還Q銀行借款利息1萬元。

已知，甲公司各銀行結(jié)算賬戶余額充足。

要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。

1.關(guān)于甲公司在P銀行申請開立的主辦賬戶，下列表述中，正確的是()。

A.該賬戶是甲公司的基本存款賬戶

B.甲公司日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付可以通過該賬戶辦理

C.甲公司申請開立該賬戶時，應(yīng)當向P銀行提供營業(yè)執(zhí)照

D.甲公司與P銀行應(yīng)當簽訂賬戶管理協(xié)議

【答案】ABCD

【解析】選項AB：基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，一個單位只能開立一個基本存款賬戶，存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過基本存款賬戶辦理。

2.甲公司開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)后，可以通過網(wǎng)上銀行辦理的業(yè)務(wù)是()。

A.賬戶信息查詢

B.B2B網(wǎng)上支付

C.批量支付

D.B2C網(wǎng)上支付

【答案】ABC

【解析】(1)選項ABC：企業(yè)網(wǎng)上銀行的主要業(yè)務(wù)功能包括賬戶信息查詢、支付指令、B2B網(wǎng)上支付和批量支付;(2)選項D：屬于個人網(wǎng)上銀行的主要功能之一。

3.甲公司在Q銀行開立的銀行結(jié)算賬戶可以辦理的業(yè)務(wù)是()。

A.提取現(xiàn)金3萬元

B.存放借款200萬元

C.償還借款利息1萬元

D.繳存現(xiàn)金4萬元

【答案】BCD

【解析】(1)甲公司因借款在Q銀行開立的銀行結(jié)算賬戶，屬于一般存款賬戶;(2)一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付;一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

4.甲公司購買預(yù)付卡，可以采用的方式是()。

A.通過P銀行網(wǎng)上銀行匯款2萬元

B.現(xiàn)金支付2萬元

C.簽發(fā)P銀行轉(zhuǎn)賬支票2萬元

D.在P銀行柜臺匯款2萬元

【答案】ACD

【解析】單位一次性購買預(yù)付卡5000元以上的，應(yīng)當通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金結(jié)算方式購買，不得使用現(xiàn)金。