16.銀行的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括(　)。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

　　B.風(fēng)險(xiǎn)降低

　　C.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)

　　D.風(fēng)險(xiǎn)承受

　　E.風(fēng)險(xiǎn)分析

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的基本要素。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括四種基本類型：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)承受。

　　17.一般應(yīng)當(dāng)加以分離的不相容職務(wù)有(　)等。

　　A.授權(quán)審批與業(yè)務(wù)執(zhí)行

　　B.業(yè)務(wù)執(zhí)行與監(jiān)督審核

　　C.業(yè)務(wù)執(zhí)行與相應(yīng)記錄

　　D.財(cái)務(wù)保管與相應(yīng)記錄

　　E.授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查不相容職務(wù)。一般應(yīng)當(dāng)加以分離的不相容職務(wù)有：授權(quán)審批與業(yè)務(wù)執(zhí)行;業(yè)務(wù)執(zhí)行與監(jiān)督審核;業(yè)務(wù)執(zhí)行與相應(yīng)記錄;財(cái)務(wù)保管與相應(yīng)記錄;授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。

　　18.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2006年頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中對(duì)“合規(guī)”給出了明確的定義，該指引所劃定的合規(guī)范圍包括適用于銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的(　)。

　　A.法律

　　B.行政法規(guī)

　　C.部門規(guī)章

　　D.自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則

　　E.職業(yè)操守

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查合規(guī)的定義。該指引第三條指出，法律、規(guī)則和準(zhǔn)則是指適用于銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守。

　　19.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的損失后果有多種表現(xiàn)形式，包括(　)。

　　A.刑事責(zé)任

　　B.行政處罰

　　C.支付罰款

　　D.支付賠償金

　　E.聲譽(yù)受損

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的損失后果形式。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的損失后果有多種表現(xiàn)形式，即可能是遭受到法律制裁，也可能是在財(cái)務(wù)上蒙受損失，或者雖然違規(guī)行為沒有直接造成有形的物質(zhì)損失，但是銀行因?yàn)榘l(fā)生違規(guī)行為而使自身的聲譽(yù)受到?jīng)_擊，市場(chǎng)主體和公眾對(duì)該商業(yè)銀行的信心下降。

　　20.《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》明確規(guī)定了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該具有的基本要素，包括(　)。

　　A.合規(guī)政策

　　B.合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源

　　C.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

　　D.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程

　　E.合規(guī)培訓(xùn)與教育制度

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系�！渡虡I(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》明確規(guī)定了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該具有的基本要素，包括：合規(guī)政策、合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。

　　21.現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)主要包括(　)等方面的內(nèi)容。

　　A.全面審計(jì)

　　B.專項(xiàng)審計(jì)

　　C.離任審計(jì)

　　D.現(xiàn)場(chǎng)走訪

　　E.自行查核

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』本題考查現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)�，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)主要包括：全面審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、離任審計(jì)等方面的內(nèi)容。

　　22.外部環(huán)境對(duì)內(nèi)部控制的影響更多體現(xiàn)的是約束和規(guī)范，所以應(yīng)當(dāng)把它作為銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的組成部分。(　)

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的基本要素。外部環(huán)境對(duì)內(nèi)部控制的影響更多體現(xiàn)的是約束和規(guī)范，但不能把它作為銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的組成部分。因?yàn)樗�超出了銀行的控制范圍，而內(nèi)部環(huán)境是直接造成內(nèi)部控制形式和內(nèi)容差異的根本原因，并被視為內(nèi)部控制的基本構(gòu)成要素。

　　23.對(duì)于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策審批，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策。(　)

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查集體決策審批。對(duì)于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策審批，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策。

　　24.應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)控管理職能部門和內(nèi)部審計(jì)部門建立區(qū)別于業(yè)務(wù)部門的績(jī)效考評(píng)方式，以利于其有效履行內(nèi)部控制管理和監(jiān)督職能。(　)

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制管理和監(jiān)督。應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)控管理職能部門和內(nèi)部審計(jì)部門建立區(qū)別于業(yè)務(wù)部門的績(jī)效考評(píng)方式，以利于其有效履行內(nèi)部控制管理和監(jiān)督職能。

　　25.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)遵守的職業(yè)規(guī)范和準(zhǔn)則，包括誠(chéng)實(shí)守信、保護(hù)客戶利益、拒絕參與違法行為等職業(yè)操守不是合規(guī)準(zhǔn)則。(　)

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)遵守的職業(yè)規(guī)范和準(zhǔn)則。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)遵守的職業(yè)規(guī)范和準(zhǔn)則，包括誠(chéng)實(shí)守信、保護(hù)客戶利益、拒絕參與違法行為等職業(yè)操守也是合規(guī)準(zhǔn)則之一。

　　26.根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，合規(guī)負(fù)責(zé)人可以分管業(yè)務(wù)條線。(　)

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查合規(guī)負(fù)責(zé)人職責(zé)。根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，合規(guī)負(fù)責(zé)人不得分管業(yè)務(wù)條線。

　　27.根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，合規(guī)部門應(yīng)負(fù)責(zé)商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性審計(jì)。(　)

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查合規(guī)部門。合規(guī)部門是負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、量化、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告的專職部門，但是對(duì)銀行合規(guī)管理情況進(jìn)行獨(dú)立的檢查和評(píng)價(jià)則是內(nèi)部審計(jì)部的重要職責(zé)。

　　28.《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》將內(nèi)部審計(jì)定義為“一種獨(dú)立、客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)，它通過運(yùn)用系統(tǒng)、規(guī)范的方法，審查和評(píng)價(jià)組織的業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的適當(dāng)性和有效性，以促進(jìn)組織完善治理、增加價(jià)值和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)”。(　)

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部審計(jì)定義。新修訂的《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》，將內(nèi)部審計(jì)定義為“一種獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動(dòng)，它通過運(yùn)用系統(tǒng)、規(guī)范的方法，審查和評(píng)價(jià)組織的業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的適當(dāng)性和有效性，以促進(jìn)組織完善治理、增加價(jià)值和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)”

　　29.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)明確，銀行的戰(zhàn)略管理、核心管理以及內(nèi)部審計(jì)等職能不宜外包。(　)

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部審計(jì)。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)明確，銀行的戰(zhàn)略管理、核心管理以及內(nèi)部審計(jì)等職能不宜外包。

試題來源:[銀行從業(yè)2019年銀行從業(yè)《銀行管理(中級(jí))》考試題庫(kù) 】 2019年銀行從業(yè)初級(jí)無基礎(chǔ)取證班，送VIP題庫(kù) 教材精講班+考點(diǎn)強(qiáng)化班+�？碱A(yù)測(cè)班+習(xí)題班，助力通關(guān)！掃描二維碼或直接咨詢

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